Wyniki wyszukiwania - BazTech

1

Autentyczność żywności w czasie pandemii – trendy w zafałszowaniach żywności

Sawicki Wojciech

Przemysł Spożywczy

|

2022

|

T. 76, nr 2

26--30

PL

Wraz z rozwojem pandemii COVID-19 zaczęto obserwować nowe lub wzmożone zmiany w zachowaniu konsumentów, ale również perturbacje w branży spożywczej. Pandemia spowodowała wiele niepożądanych skutków gospodarczych i społecznych, w tym: nagłe niedobory podaży, recesję gospodarczą, niższe dochody konsumentów, zmniejszone dochody przedsiębiorstw. Skutkiem tych zmian jest zwiększona możliwość nielegalnego handlu i oszustwa w branży spożywczej. Paradoksalnie epidemia koronawirusa zagroziła legalnym globalnym szlakom dystrybucji i ułatwiła oszukańczy handel, podkreślając, że oszustwa są z natury oportunistyczne. Nie jest to nieoczekiwane, ponieważ historia przypadków i publikowana literatura wskazują na wzrost oszustw np. w konsekwencji działania huraganów i innych klęsk żywiołowych. Historia uczy nas, że pojawiające się oszukańcze działania w następstwie lub w czasie kryzysu są często wynikiem słabości systemów i aktywności przestępców, którzy są zmotywowani do znajdowania nowych możliwości działania. Jak dotąd brak jest dostępnych ogólnoświatowych danych umożliwiających porównanie częstości występowania fałszowania żywności podczas pandemii z jakimkolwiek poprzednim okresem przed pandemią.

EN

With the development of the COVID-19 pandemic, new or intensified changes in consumer behavior began to be observed, as well as perturbations in the food industry. The pandemic has caused many undesirable economic and social impacts, including: sudden supply shortages, an economic recession, lower consumer incomes, reduced corporate incomes and increased corporate losses. The knock-on effect of these effects is the increased potential for illegal trade and fraud in the food industry. Paradoxically, the coronavirus epidemic has threatened legal global distribution routes and facilitated fraudulent trade by emphasizing that fraud is inherently opportunistic. This is not unexpected as case histories and published literature show an increase in fraud after hurricanes and other natural disasters. History teaches us that fraudulent activities that occur in the wake of or during a crisis are often the result of weak systems and the activity of criminals who are motivated to find new opportunities to act. So far, no worldwide data is available to compare the prevalence of food and food adulteration during a pandemic with any previous pre-pandemic period.

2

Elaboration of financial fraud ontology

Hussaini Adamu, Guessoum Zahia, Mercier-Laurent Eunika

Annals of Computer Science and Information Systems

|

2022

|

Vol. 32

277--285

EN

Financial Frauds have dynamically changed, the fraudsters are becoming more sophisticated.There has been an estimated global loss of 5.127 trillion each year due to various forms of financial frauds. Industries like banking, insurance, e-commerce and telecommunication are the main victims of financial frauds. Several techniques have been proposed and applied to understand and detect financial frauds. In this paper we propose an ontology to describe financial frauds and related knowledge. The aim of this ontology is to provide a semantic framework for the detection of financial frauds. Theoretical ontology has been elaborated exploring various sources of information. After describing the research objectives, related works and research methodology, this paper presents details of theoretical ontology. It is followed by its validation using real data sets. Discussion of the obtained results gives some perspectives for the future work.

3

Autentyczność żywności – wykrywanie zafałszowań produktów spożywczych

Sawicki Wojciech

Przemysł Spożywczy

|

2021

|

T. 75, nr 2

10--15

PL

Zafałszowanie produktów spożywczych (food adulteration) bardzo często jest działaniem intencjonalnym (celowym i świadomym), głownie z chęci zwiększenia zysku ekonomicznego. Praca przedstawia aktualne informacje na temat metod analitycznych stosowanych do identyfikacji zafałszowań żywności. Ze względu na złożoność problemu omówiono techniki analityczne (zarówno konwencjonalne, jak i nowe) aktualnie stosowane do identyfikacji zafałszowań, obejmujące metody fizykochemiczne, oparte na analizie DNA, chromatograficzne i spektroskopowe. Pomimo postępów, jakie nastąpiły w analizie żywności nadal istnieje potrzeba opracowania odpowiednio czułych i mających szerokie zastosowanie metod analitycznych, które obejmowałyby różne aspekty fałszowania żywności.

EN

Food adulteration is very often an intentional (intended and conscious) action, mainly due to the desire to increase economic profit. This paper presents current information on analytical methods used to identify food adulterations. Due to the complexity of the problem, the analytical techniques (both conventional and new) currently used for the identification of adulterations, including sensory, physicochemical, DNA-based, chromatographic and spectroscopic methods, are discussed. Despite the advances made in food analysis, there is still a need to develop suitably sensitive and widely applicable analytical methods that will encompass all the various aspects of food adulteration.

4

Jak biegły do spraw wypadków drogowych „może” wypowiadać się o intencjach obwinionego?

Księżopolski Jacek

Paragraf na Drodze

|

2021

|

Nr 3

55--66

PL

Artykuł przedstawia metodę opiniowania zdarzeń drogowych, udokumentowanych zapisem monitoringu, w których istnieje podejrzenie świadomego sprowokowania kolizji przez jednego z uczestników. Rozważania oparto na konkretnym zdarzeniu, w którym taką możliwość sugerowały zarówno dowody osobowe, jak i informacje o uczestniczeniu jednego z kierujących w dużej ilości podobnych zdarzeń drogowych. Pomimo że w przedmiotowej sprawie pytania skierowane do biegłego były sformułowane wyjątkowo ogólnikowo, to w istocie sprowadzały się do ustalenia, czy intencją obwinionego - kierującego, posiadającego pierwszeństwo przejazdu, było sprowokowanie zderzenia w okolicznościach wskazujących na odpowiedzialność drugiego uczestnika zdarzenia za jego wystąpienie. Oczywistym jest, że bezpośrednia odpowiedź na tego typu pytania byłaby skazana na zarzut przekroczenia kompetencji, ale odpowiednio przygotowana analiza może dać organowi procesowemu podstawę do samodzielnego ustalenia, jakie były intencje obwinionego.

EN

A method of producing expert opinions on road traffic accidents evidenced by monitoring system recording, in which one of the participants is suspected of having deliberately orchestrated the collision is presented. The discussion was based on an actual event in which such a possibility was suggested by both the witnesses’ testimony as well as information on the participation of one of the drivers in a large number of similar events. Despite the fact that the questions the court expert was asked were formulated in an extremely general way, they were essentially aimed at establishing whether it was the intention of the defendant - the driver who had the right of way to provoke the collision in circumstances indicating the responsibility of the other participant. Obviously, a direct answer to this type of question was doomed to the complaint of exceeding the competences. However, an adequately formulated analysis may provide the judicial authority with a basis for an independent decision as to what the defendant’s intentions were.

5

Verification of the conditions for whiplash-type injuries with the sdc method using the SRS-airbag system activation parameters

Aleksandrowicz Paweł, Aleksandrowicz Ivo

Transport Problems

|

2020

|

T. 15, z. 4, cz. 2

301--310

EN

A problem of car insurance frauds usually refers to reporting non-existent car crash circumstances to acquire the funds required for a car repair. However, the problem is not limited only to this kind of costs. Recently, numerous damage claims connected with spine trauma caused by rear-end collisions have been reported. These are the so-called whiplash injuries caused by a rear impact. Such damage is difficult to verify and hence a necessity to use more effective claim verification methods. An analysis of a collision in the SDC convention makes it possible to determine whether its circumstances were consistent with the reports of drivers involved in it. The aim of the analysis presented in this article has been to determine a possibility of using SRS-AIRBAG activation parameters to determine, with the SDC method, whether the circumstances of a collision reported were consistent with those responsible for a whiplash injury. The article provides an analysis of a series of rear-end collisions of vehicles moving in a column. The results have proven that the SDC procedure can be applied to verify the probability of a whiplash injury. With the above, this study is both academic and practical, and the results can provide benefits to vehicle collision researchers, experts, and students.

6

Verification of motor vehicle post accident insurance claims

Aleksandrowicz Piotr

Transport Problems

|

2020

|

T. 15, z. 1

25--38

EN

Use of a vehicle involves a risk of collision and, consequently, high costs of post-accident repairs. Therefore, if there is no insurance cover and the repair must be paid by the vehicle owner, some of them choose to file fraudulent insurance claims as the damage can be very difficult to verify. Payments of undue damages pose a major social and economic problem. This article deals with these problems and puts forward a proposition of insurance claim verification by means of a new research method to increase the efficiency of detection and elimination of such claims. This new method requires division of the damage-verification process into static analysis (S), dynamic analysis (D) and analysis of characteristic damage (C). The obtained results show that insurance companies have had problems with selection of appropriate research methods to verify the insurance claims. Application of the proposed new method allows to reduce payments of undue damages and the costs of court proceedings.

7

Cofanie lub inna ingerencja we wskazania licznika przebiegu w pojeździe mechanicznym - wybrane zagadnienia prawnokarne

Wąsik Damian

Paragraf na Drodze

|

2020

|

Nr 3

45--62

PL

W niniejszej publikacji szczegółowo omówiono specyfikę i charakter występku cofania i innych form ingerencji we wskazania licznika przebiegu w pojeździe mechanicznym. Ponadto przedstawiono propozycję wykładni art. 306a k.k. oraz najważniejsze założenia metodyki gromadzenia materiału dowodowego w postępowaniu przygotowawczym prowadzonym w ww. sprawach. Szczególną uwagę zwrócono na różne aspekty wydawania przez biegłych sądowych opinii w sprawach dotyczących cofania licznika przebiegu pojazdu.

EN

This publication discusses in detail the specifics and nature of reversing vice and other forms of interference in the odometer reading on a motor vehicle (odometer fraud). In addition, a proposed interpretation of art. 306a of the Polish Penal Code and the most important assumptions of the methodology for gathering evidence in the preparatory proceedings conducted in the abovementioned cases.

8

Forensic accounting : fraud detection skills for external auditors

Fadilah Sri, Maemunah Mey, Nurrahmawati, Lim Tomy Nusa, Sundary Rini Irianti

Polish Journal of Management Studies

|

2019

|

Vol. 20, No. 1

168--180

EN

The purpose of this study is to identify the influence of forensic accounting skills, consisting of the auditing skills; investigative knowledge and skills; legal knowledge; communication skills; psychological, criminological and victimological skills; accounting skills; and ICT-related skills of external auditors, on their ability to detect fraud. A survey was administered with a quantitative approach, with a population comprising accountants working in public accounting offices classified as Big Four firms. 370 external auditors were selected as samples for the study. To collect the data needed, questionnaires, in-depth interviews and documents from the accounting offices were employed. In addition, to analyze the data, multiple regression analysis was implemented. The results show that some forensic accounting skills, namely auditing skills; communication skills; psychological, criminological and victimological skills; and ICT-related skills are influential in fraud detection, while other skills, that is investigative skills, legal skills, and accounting skills do not have an influence. It is proven that some of the skills provide more benefit after the fraud has been detected.

PL

Celem tego badania jest identyfikacja wpływu umiejętności rachunkowych w zakresie medycyny sądowej, na które składają się umiejętności kontrolne; wiedza i umiejętności śledcze; wiedza prawnicza; zdolności do porozumiewania się, psychologiczne, umiejętności kryminologiczne i wiktymologiczne; umiejętności rachunkowe; oraz związane z ICT oraz umiejętności zewnętrznych audytorów, w zakresie ich zdolności do wykrywania oszustw. Ankieta została przeprowadzona metodą ilościową, z populacją obejmującą księgowych pracujących w publicznych biurach rachunkowych, które są sklasyfikowane, jako firmy z Wielkiej Czwórki. Trzystu siedemdziesięciu zewnętrznych audytorów zostało wybranych do próby badawczej. Aby zebrać potrzebne dane, zastosowano wywiady i dokumenty z biur rachunkowych. Ponadto w celu analizy danych przeprowadzono analizę regresji wielokrotnej. Wyniki pokazują, że niektóre umiejętności rachunkowości sądowej, a mianowicie umiejętności kontrolne; zdolności do porozumiewania się; umiejętności psychologiczne, kryminologiczne oraz wiktymologiczne; a także z zakresu ICT mają wpływ na wykrywanie oszustw, podczas gdy inne umiejętności, tj. umiejętności dochodzeniowe, umiejętności prawne i umiejętności księgowe nie mają wpływu. Udowodniono, że niektóre umiejętności zapewniają więcej korzyści po wykryciu oszustwa.

9

Manipulacja licznikiem kilometrów pojazdu mechanicznego - nowe przestępstwo w Kodeksie karnym

Maciocha Aleksandra

Paragraf na Drodze

|

2019

|

Nr 4

31--40

PL

Artykuł porusza problematykę zmian wprowadzonych do Kodeksu karnego ustawą z dnia 15 marca 2019 r. o zmianie ustawy - Prawo o ruchu drogowym oraz ustawy - Kodeks karny (Dz. U. z 2019 r., poz. 870), związanych z penalizacją zachowania polegającego na cofnięciu w pojeździe wskazań licznika kilometrów. Szczególną uwagę autorka poświęca analizie znamion tego przestępstwa oraz omówieniu zmian w prawie o ruchu drogowym, które są związane z wprowadzeniem do Kodeksu karnego nowego przestępstwa przeciwko interesom majątkowym w obrocie cywilnoprawnym. Autorka odniosła się również do poprzednio obowiązującego stanu prawnego, w którym zachowanie polegające na cofaniu drogomierza wypełniało znamiona oszustwa z art. 286 § 1 k.k.

EN

The article concerns the changes introduced to the Penal Code under the Act of 15 March 2019 amending the Road Traffic Act and the Penal Code Act (Journal of Laws of 10 May 2019, item 870) in connection with the penalisation of rewinding of the odometer readings in the vehicle. The author devotes special attention to the analysis of the features of this crime and discusses the changes in the traffic law, related to the introduction of a new crime against property interests in civil law transactions in the Penal Code. The author also refers to the previously binding legal status, in which the rewinding of the odometer fulfilled the features of fraud under art. 286 § 1 k.k.

10

Kryminalizacja procederu „cofania liczników” w świetle projektów nowelizacji Kodeksu karnego

Szeleszczuk D.

Paragraf na Drodze

|

2018

|

Nr 6

31--40

PL

Przedmiotem opracowania są projekty nowelizacji Kodeksu karnego, z dni: 7 grudnia 2017 r., 7 maja 2018 r. i 30 maja 2018 r. Przewidują one odpowiedzialność za fałszowanie wskazań licznika kilometrów w pojazdach. Manipulowanie licznikiem może prowadzić do nieprawidłowej oceny przydatności pojazdu w ruchu drogowym. Autor prezentuje genezę przepisów oraz motywy, które zdecydowały o kryminalizacji tego procederu.

EN

The subject of the study are draft amendments to the Penal Code of: December 7, 2017, May 7, 2018 and May 30, 2018. They provide the responsibility for the fraud of the odometer of motor vehicles. Manipulation of an odometer may lead to an incorrect evaluation of the roadworthiness of a vehicle. The author presents genesis of the regulations and indicates the motives that led to the criminalisation.

11

Interoperacyjność usługi Voice over IP

Dołowski J., Stefanowski J.

Elektronika : konstrukcje, technologie, zastosowania

|

2018

|

Vol. 59, nr 8

7--10

PL

W artykule przedstawiono główne aspekty budowania logicznego punktu styku sieci między dwoma operatorami Voice over IP. Wskazano zalecany zakres negocjacji między operatorami. Zaproponowano kroki, które umożliwiają skuteczną współpracę oraz pozwalają wykrywać nadużycia. Omówiono najważniejsze sposoby zabezpieczania własnej sieci przed niepożądanymi działaniami osób trzecich. Wybrane mechanizmy zostały zbadane w środowisku laboratoryjnym złożonym z dwóch central Asterisk PBX. W artykule przedstawiono wnioski wynikające z tych badań.

EN

The paper presents the main aspects of building a logical point of network interface between two Voice over IP operators. The recommended range of negotiations between operators was indicated. Steps have been proposed to achieve effective cooperation and to detect abuse. The most important ways of protecting own network against unwanted activities of third parties were described. Selected mechanisms have been tested in a laboratory environment composed of two Asterisk PBX switches. The conclusions from these tests were presented in the paper.

12

OLAF – Urząd ds. zwalczania nadużyć finansowych UE

Szalast-Piwińska M.

Biuletyn Urzędu Regulacji Energetyki

|

2018

|

nr 3

10--11

PL

Niewłaściwe wykorzystanie funduszy unijnych, z których finansowanych jest wiele programów i projektów, szkodzi państwom członkowskim i często przesądza o realizacji danego projektu. Dlatego tak istotną rolę w procesie kontroli prawidłowego wykorzystania środków unijnych i ochronie interesów finansowych UE odgrywają instytucje krajowe i unijne.

13

Audyt wewnętrzny (jakości) jako narzędzie zapewniające bezpieczeństwo obrotu gospodarczego

Szczerbak M.

Logistyka

|

2016

|

nr 1

128--133, CD1

PL

Bezpieczeństwo obrotu gospodarczego w warunkach zmieniającego się otoczenia jest niezwykle ważne nie tylko z punktu widzenia gospodarki narodowej jako całości ale również z punktu widzenia podmiotów gospodarczych. Podmioty gospodarcze funkcjonują w określonym otoczeniu makroekonomicznym. W związku z tym podlegają − jako składniki systemu − takim samym prawidłowościom jak cała gospodarka. Kryzys w gospodarce przekłada się na pojedyncze przedsiębiorstwa albo ich grupy. Dodatkowo może być on wywołany przez czynniki należące do otoczenia konkurencyjnego, jak i wynikać z wnętrza samego przedsiębiorstwa. Zarządzanie jakością jest jednym z podstawowych elementów sukcesu firmy. W nowoczesnej organizacji, niezależnie od profilu prowadzonej działalności, staje się podstawą jej skutecznego funkcjonowania. Jest wyznacznikiem kultury organizacji i głównym czynnikiem jej sukcesu rynkowego. Przede wszystkim liczy się zadowolenie klienta, czyli wytwarzanie takich towarów i usług, które posiadają wysoką jakość . Audyt wewnętrzny jest jednym z najlepszych i sprawdzonych narządzi umożliwiających nowe spojrzenie na organizację. Na znaczącą rolę audytu wewnętrznego w zapewnieniu bezpieczeństwa obrotu gospodarczego w procesie zarządzania ryzykiem wskazują zarówno badania autorskie jak i badania przeprowadzane przez zewnętrzne firmy consultingowe, które wykazały, iż przedsiębiorstwa najczęściej wskazują audyt zewnętrzny, wewnętrzne mechanizmy kontrolne i audyt wewnętrzny jako główne elementy zapobiegawcze i wykrywające w systemie zarządzania ryzykiem nadużyć. Na podstawie analizy literatury przedmiotu i przeprowadzonych badań sformułowano następujące wnioski: 1. Wielkie światowe skandale finansowe w ostatnich dziesięcioleciach – były niezmiennie związane ze słabościami systemu kontroli wewnętrznej. Dobrze działający audyt może je wykryć, a dobrze działająca organizacja – odpowiednio szybko usunąć- utrzymując tym samym bezpieczeństwo obrotu gospodarczego. 2. Raporty z audytów wewnętrznych powinny być podstawą do oceny przyjętej strategii, misji i celów przedsiębiorstwa, zdolności konkurowania na rynku, dynamiki rozwoju i w końcu skuteczności działań korygujących i zapobiegawczych, swoistą mapą ryzyka, która umożliwia na szczegółowe wyodrębnienie zdarzeń i zjawisk mających negatywny wpływ na działalność firmy. 3. Obecne czasy wymagają od zarządzających przedsiębiorstwami elastyczności działania i bycia przygotowanym na każdą ewentualność. Dzięki sprawnemu systemowi zarządzania jakością przedsiębiorstwa są w stanie przygotować się na potencjalne zagrożenia, wdrażać programy zapobiegawcze i obronne. 4. Zapewnieniem bezpieczeństwa ekonomicznego obrotu gospodarczego są pojedyncze podmioty gospodarcze stosujące trafne i efektywne współczesne narzędzia zarządzania skuteczne mechanizmy ograniczania ryzyk. Do takich niewątpliwie możemy zaliczyć wewnętrzne audyty jakości. 5. Celem audytu jakości jest przekazywanie spostrzeżeń i wniosków oraz rekomendacji kierownictwu w doskonaleniu zarządzania w przedsiębiorstwie. 6. Tylko systematyczne przeglądy wszystkich działań, i procesów mających miejsce w przedsiębiorstwie w ramach audyt wewnętrznego umożliwiają określenie profilu ryzyka pod kątem powstawania obecnych i potencjalnych zagrożeń jak również pozwalają na identyfikację tendencji związanych z prowadzoną działalnością biznesową.

EN

The safety of economic trade in a changing environment is highly important not only from the holistic angle of national economy, but also from the business entities point of view. Business entities operate in a specific macroeconomic environment. Therefore, as components of the system, they underlie the same regularities as the whole economy. The crisis in the economy translates into individual companies or their groups. It can be caused by factors connected to the competitive environment, but also by the company itself. Quality management in a company is one of the key elements of success. In a modern organization, regardless of a business profile, it becomes essential for its effective functioning. It is a determinant of a company’s organizational culture and a major factor in its success on the market. Customer satisfaction comes first, therefore, production of high quality goods and services. Internal audit is one of the best and proven tools that enables a new approach to the organization. The important role of internal audit in ensuring the safety of business transactions in the risk management is not only indicated in individual research but also studies carried out by external consulting companies. These show that enterprises usually point out external audit, internal control measures and internal audit as key elements of prevention and detection in fraud risk management system. Based on the analysis of literature and studies the following conclusions have been formulated: 1. The biggest global financial scandals in recent decades were invariably associated with internal control weaknesses. A wellfunctioning audit can detected these flaws, and a well-functioning organization quickly remove them - thereby maintaining the safety of business transactions. 2. The internal audit reports should be the foundation for evaluating the strategy, mission and objectives of a business, the ability to compete on the market, the dynamics of development and finally the effectiveness of corrective and preventive actions, a kind of risk map that allows to isolate specific events and phenomena affecting the business. 3. Today’s world requires managers to possess operational flexibility and to be prepared for any eventuality. Thanks to the efficient quality management system companies are able to prepare for potential risks and implement prevention and defense programs. 4. Single business entities ensure economic security of business transactions by using relevant and effective modern management tools and proven mechanisms for mitigating risks, including internal quality audit. 5. The goal of quality audit is to provide management with findings, conclusions and recommendations that would improve the managing of a company. 6. Regular reviews of all activities and processes taking place in a company as part of an internal audit are able to determine the risk of existing and potential threats formation as well as allow the identification of trends related to business activities.

14

Cyfrowe wyłudzenia i fałszerstwa jako kluczowe zagrożenia dla przedsiębiorstw - ogniw łańcucha

Szyłkowska M.

Gospodarka Materiałowa i Logistyka

|

2016

|

nr 5

716--727

PL

W artykule scharakteryzowano najważniejsze zagrożenia dla przedsiębiorstw - ogniw łańcucha dostaw, z czego omówione zostały dwa kluczowe: cyfrowe wyłudzenia i fałszerstwa. Szczególny rodzaj działania przestępczego stanowi: „wyłudzenie na fałszywy rachunek bankowy”, który został przedstawiony na wybranych przykładach. Ponadto wskazane i omówione zostały pozostałe potencjalne zagrożenia polegające m.in. na: fałszywym zamówieniu i zamówieniu podszywającym.

EN

The article describes the main threats to enterprises - supply chain , of which discussed two key : digital extortion and forgery. A particular type of criminal activity is a " fraud on fake bank account" , which was presented to selected examples. In addition, there was indicated and discussed other potential threats for example: a false contract and the contract masquerades.

15

Jak przeciwdziałać manipulacjom drogomierza w pojazdach samochodowych w Polsce w oparciu o rozwiązania przyjęte w Belgii

Jarosiński W.

Logistyka

|

2015

|

nr 3

1922--1927, CD 1

PL

Artykuł przedstawia propozycję ograniczenia problemu manipulacji licznikiem przebiegu w międzynarodowym handlu używanymi samochodami. Proponowany sposób polega na wprowadzeniu szeregu regulacji prawnych i stworzeniu krajowej bazy danych przebiegów pojazdów oraz wymiany informacji z krajami członkowskimi UE. Takie rozwiązanie wdrożono z powodzeniem w Belgii, gdzie zjawisko manipulacji zostało bardzo wyraźnie ograniczone.

EN

The article presents a proposal to reduce the phenomena of odometer fraud in the international trade of second hand cars. The proposed method is composed of a set of regulations and the creation of a national database of odometer readings and exchange information between EU member states. This kind of database was implemented in Belgium and the phenomena of manipulation was clearly decreased.

16

Looking for big money in the grey zone. Simulation of high yield investment programs strategies

Gniadzik K., Kowalik G., Jarczyk O., Nielek R.

Computer Science

|

2015

|

Vol. 16 (3)

237--251

EN

High Yield Investment Programs (HYIPs) are online versions of a Ponzi scheme, a fraud that offers extremely high interest rates to attract investors – and pays them up to the moment when HYIP owner decides to run away with the money accumulated in the account. This article presents a simulation focused on the connections between investments in appealing websites, advertising, and run- away strategies to explore and describe one of the grey zone areas. The model is based to a large extent on real-life data acquired from HYIP monitors. In this paper, we have proven that advertising and layout have a great impact on an HYIP’s balance. Moreover, most HYIPs are capable of gaining similar balance; however, there are also conservative strategies that significantly reduce profits.

17

OLAF jako narzędzie integracji instrumentów ochrony interesów finansowych Unii Europejskiej

Burnejko E.

Zeszyty Naukowe Politechniki Białostockiej. Ekonomia i Zarządzanie

|

2005

|

Z. 10

55-68

PL

Stopień osiągnięcia złożonego celu ochrony interesów finansowych Unii Europejskiej został zilustrowany poprzez ukazanie kompetencji i zadań OLAF w aspekcie jego działalności operacyjnej. Dochodzenia wewnętrzne i zewnętrzne Biura są przede wszystkim zintegrowanym narzędziem walki z nielegalnymi przedsięwzięciami wymierzonymi w budżet Wspólnoty.

EN

The level of complex aim of European Union financial interests protection has been illustrated by showing OLAF's competence and tasks in view of its operational activity. Office internal and external investigation are mainly an integrated tool to fight illegal undertakings against Community budget.