Wpływ opodatkowania na wzrost gospodarczy

• Autorzy: Michał Konopczyński

Warianty tytułu

The Effect of Taxation on Economic Growth

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Badamy wpływ podatków na wzrost gospodarczy w długim okresie przy założeniu, że wydatki rządu służą wyłącznie konsumpcji publicznej. Wykazujemy, że aby osiągnąć najwyższe możliwe tempo wzrostu należałoby wyeliminować wszystkie podatki - zarówno dochodowe jak i konsumpcyjne. Matematycznie dowodzimy, że podatki od konsumpcji są mniej szkodliwe dla gospodarki niż podatki od dochodów z pracy i kapitału. Ponadto opodatkowanie pracy jest 3 razy bardziej szkodliwe dla wzrostu gospodarczego niż takie samo (co do liczby punktów procentowych) opodatkowanie zysków kapitałowych. Na podstawie danych empirycznych dla Polski przeprowadzamy symulacje 12 różnych wariantów redukcji podatków. Redukcja obciążenia gospodarki podatkami z obecnych 33% do 30% PKB zwiększyłaby stopę wzrostu o 1/4 punktu procentowego. Znaczące przyspieszenie wzrostu gospodarczego można też osiągnąć zachowując wpływy podatkowe w dotychczasowej wysokości - wystarczy odpowiednio podwyższyć opodatkowanie konsumpcji i obniżyć podatki dochodowe. (abstrakt oryginalny)

EN

Using the AK growth model, the author analyses the effect of taxes on long term economic growth, assuming that all government expenditure is spent on public consumption. The author shows that in order to attain the highest possible growth rate, one has to eliminate all the taxes, both income tax and consumption taxes. He proves mathematically that indirect taxes are less detrimental to economic growth than direct taxes imposed on wages and profits. Moreover, wage taxes are much more detrimental to economic growth as compared with the same percentage tax imposed on capital profits. Using empirical data for Poland, the author analyses the growth effects of 12 different variants of tax reduction. Reducing the total tax burden from 33% to 30% of GDP would increase the GDP growth rate by 1/4 percentage point. A significant acceleration of economic growth could also be achieved by raising the expenditure tax rates and lowering the income tax rates, without effecting the total amount of tax revenues. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Opodatkowanie; Wzrost gospodarczy; Polityka podatkowa; Podatek dochodowy; Podatek od wartości dodanej (VAT); Opodatkowanie pracy; Opodatkowanie konsumpcji

EN

Taxation; Economic growth; Tax policy; Income tax; Value Added Tax (VAT); Labour taxation; Consumption taxation

• Czasopismo: Ekonomista
• Rocznik: 2012
• Numer: nr 6
• Strony: 689-711

Twórcy

autor

Michał Konopczyński

• Uniwersytet Ekonomiczny w Poznaniu

Bibliografia

• Angelopoulos K., Economides G., Kammas P., Tax-spending Policies and Economic Growth: Theoretical Predictions and Evidence from the OECD, "European Journal of Political Economy" 2007, nr 23(4).
• Baier S., Glomm G., Long-run Growth and Welfare Effects of Public Policies with Distortionary Taxation, "Journal of Economic Dynamics and Control" 2001, nr 12.
• Balistreri E.J., McDaniel C.A., Wong E.V., An Estimation of U.S. Industry-Level Capital Labor Substitution Elasticities: Cobb-Douglas as a Reasonable Starting Point? "Journal of Policy Modeling", April 2002.
• Barro R., Government Spending in a Simple Model of Economic Growth, "Journal of Political Economy" 1990, nr 98.
• Barro R., Sala-i-Martin X., Economic Growth, wyd II, MIT Press, Cambridge 1995.
• Bukowski M., Kowal P., Lewandowski P., Zawistowski J., Struktura i poziom wydatków i dochodów sektora finansów publicznych a sytuacja na rynku pracy, NBP, Warszawa 2005.
• Campbell J., Diamond P., Shoven J., Estimating the Real Rate of Return on Stocks Over the Long Term, Social Security Advisory Board, Waszyngton 2001.
• Chen B.-L., Factor Taxation and Labor Supply in a Dynamic One-sector Growth Model, "Journal of Economic Dynamics and Control" 2007, nr 31.
• Easterly W, Rebelo S., Fiscal Policy and Economic Growth, "Journal of Monetary Economics" 1993, nr 32(3).
• Ireland P., Supply-side Economics and Endogenous Growth, "Journal of Monetary Economics" 1994, nr 33.
• Jones L., Manuelli R.,A Convex Model of Equilibrium Growth: Theory and Policy Implications, "Journal of Political Economy" 1990, nr 98.
• Lee Y., Gordon R., Tax Structure and Economic Growth, "Journal of Public Economics" 2005, nr 89.
• Lucas R., Supply-Side Economics: An Analytical Review, "Oxford Economic Papers" 1990, nr 42.
• Nehru V, Dhareshwar A., A New Database on Physical Capital Stock: Sources, Methodology and Results, "Revista de Analisis Economico" 1993, nr 8(1).
• Novales A., Fernandez E., Ruiz J., Economic Growth. Theory and Numerical Solution Methods, Springer-Verlag, Berlin Heidelberg 2009.
• Rebelo S., Long-Run Policy Analysis and Long-Run Growth, "Journal of Political Economy" 1991, nr 99.
• Turnovsky S., Optimal Tax, Debt, and Expenditure Policies in a Growing Economy, "Journal of Public Economics" 1996, nr 60.
• Turnovsky S., Fiscal Policy and Growth in a Small Open Economy with Elastic Labor Supply, "Canadian Journal of Economics" 1999, nr 32.
• Turnovsky S., Fiscal Policy, Elastic Labor Supply, and Endogenous Growth, "Journal of Monetary Economics" 2000, nr 45.
• Willman A., Euro Area Production Function and Potential Output: A Supply Side System Approach, "ECB Working Paper" 2002, nr 153.