Wyniki wyszukiwania - Biblioteka Nauki

1

Indywidualne Konta Emerytalne oraz Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego w obliczu ryzyka starości

100%

Czupryn R.

Studia Ekonomiczne, Prawne i Administracyjne

|

2021

|

nr nr 1

5-29

XX

W niniejszym artykule poruszono problematykę zabezpieczenia przed ryzykiem starości w Polsce przy zastosowaniu Indywidualnych Kont Emerytalnych oraz Indywidualnych Kont Zabezpieczenia Emerytalnego. W pierwszej kolejności podjęto się tematyki związanej z definiowaniem ryzyka. Następnie określono znaczenie ryzyka starości w kontekście świadczeń emerytalnych. Kolejno opisano panującą sytuację na polskim rynku emerytalnym pod kątem liczebności świadczeniobiorców oraz stopy zastąpienia dla wypłacanych świadczeń emerytalnych. Później porównano funkcjonujące Indywidualne Konta Emerytalne oraz Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego. Na koniec poddano analizie dane statystyczne dotyczące osób dysponujących Indywidualnym Kontem Emerytalnym oraz Indywidualnym Kontem Zabezpieczenia Emerytalnego w latach 2017-2020. (abstrakt oryginalny)

EN

This article deals with the issue of securing against the risk of old age in Poland using Individual Retirement Accounts and Individual Retirement Security Accounts. First, the topics related to risk definition were taken up. Then, the importance of the risk of old age in the context of retirement benefits was determined. The prevailing situation on the Polish pension market is described sequentially in terms of the number of beneficiaries and the replacement rate for the paid pension benefits. Later, the functioning Individual Retirement Accounts and Individual Retirement Security Accounts were compared. Finally, statistical data on persons having an Individual Retirement Account and an Individual Retirement Security Account in 2017-2020 were analyzed. (original abstract)

2

IKE i IKZE, czyli o dobrowolnym oszczędzaniu na emeryturę

100%

Sobora Ł.

Przegląd Ekonomiczny

|

2012

|

nr nr 7

19-21

XX

Gama produktów związanych z dobrowolnym oszczędzaniem na emeryturę poszerzyła się od dnia 1 stycznia 201 2 r. o nowy produkt - indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE). Dzięki temu w ramach III filaru funkcjonują obecnie trzy produkty. Oprócz wspomnianego IKZE, pakiet trzeciofilarowych rozwiązań stanowią jeszcze indywidualne konto emerytalne (IKE) oraz pracownicze programy emerytalne (PPE). W niniejszym artykule chciałbym się skupić na dwóch pierwszych, czyli IKZE i IKE. (fragment tekstu)

3

Individual Pension Products Offered by Banks in Poland: a Multidimensional Comparative Analysis

84%

Rutecka-Góra J.

e-Finanse

|

2021

|

tom 17

|

nr nr 4

91-104

EN

The supplementary old-age pension system in Poland consists of group and individual plans. This research covers the latter, namely the individual retirement accounts and individual retirement security accounts that were introduced in 2004 and 2012 respectively. The main aim of the pa-per is to conduct a multidimensional comparative analysis of bank retirement products including the linguistic complexity of documents creating the retirement contracts offered to individuals by banks, and the costliness and profitability of such products in the period 2012-2019. Moreo-ver, it identifies the dependencies between the linguistic and economic traits of retirement con-tracts offered by banks. The correlation analysis conducted using the Spearman's rank correla-tion coefficient showed that the more readable a document of a bank contract is, the higher the interest rate is and the higher the cancellation fees. The results of the study are relevant for both financial institutions and public bodies as they show the key characteristics that may influence the demand for individual retirement products in Poland and may serve as either a stimulator or a barrier in the development of supplementary old-age pension provision. (original abstract)

4

Znaczenie i rozwój instytucji dobrowolnego sektora usług zarządzania kapitałami emerytalnymi w Polsce

84%

Trippner P.

Przedsiębiorczość i Zarządzanie

|

2014

|

nr t. 15, z. 9, cz. 2 Ubezpieczenia społeczne i kapitałowe w systemie finansowym państwa

127-142

XX

Celem opracowania jest przeprowadzenie oceny struktury oraz dynamiki rozwoju dobrowolnego filara emerytalnego, a także ocena znaczenia i potencjału finansowego jego instytucji. Analizę przeprowadzono dla lat 2008-2011 w przypadku IKE i PPE oraz dla okresu 2012 - 2013 w odniesieniu do IKE oraz IKZE. Sformułowana została hipoteza badawcza, zgodnie z którą instytucje III filara zyskują na znaczeniu, zaś wprowadzenie IKZE spowodowało istotne zmiany w strukturze indywidualnej formy dobrowolnego filara emerytalnego. (fragment tekstu)

EN

Abstract: 1999 a new category of financial investor has been introduced in Poland. As a result of the reform of the pension system started functioning Open Pension Funds. Their task is to collect pension contributions paid into the accounts of their customers and their investment, while respecting the principle of minimizing the level of investment risk. The year 2004 brought the introduction of legal regulations concerning the voluntary pension pillar. Group (PPE - Personal Pension Scheme) and individual (IKE - Individual Pension Account) insurance possibilities for future pensioners have been introduced. From 1 January 2012, the additional product operates in the voluntary pension pillar - IKZE (Individual Account of Retirement Security). The incentive to participate is tax benefits for the investors. The main purpose of the submitted paper is to estimate the structure and dynamics of the development of voluntary pension pillar, as well as to evaluate the importance and financial capacity of its institutions. The analysis was conducted for the years 2008-2011 in the case of IKE and PPE, and for 2012-2013 period for IKE and IKZE. (original abstract)

5

Towarzystwa funduszy inwestycyjnych w rozwoju Indywidualnych Kont Emerytalnych i Indywidualnych Kont Zabezpieczenia Emerytalnego w Polsce

84%

Stańczak-Strumiłło K.

Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia

|

2017

|

nr nr 5 (89) cz. 2 Rynki kapitałowe

191-205

XX

Cel - celem artykułu jest ocena rozwoju Indywidualnych Kont Emerytalnych (IKE) i Indywidualnych Kont Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) tworzonych przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych (TFI), jako dobrowolnych form zabezpieczenia emerytalnego w Polsce. Okres badawczy obejmuje: - w zakresie analizy IKE - lata 2004-2016, - w zakresie analizy IKZE - lata 2012-2016. Metodologia badania - Cel opracowania zostanie zrealizowany poprzez: -- charakterystykę dobrowolnych form zabezpieczenia emerytalnego, -- opis regulacji prawnych dotyczących funkcjonowania IKE i IKZE w Polsce, -- analizę zmian podstawowych wielkości opisujących rynek IKE i IKZE (liczby IKE i IKZE, wartości skumulowanych składek odprowadzanych do IKE i IKZE), -- analizę udziału TFI w rynku IKE i IKZE według analogicznych kryteriów. Wynik - IKE funkcjonują w Polsce kilkanaście lat - od 2004 roku, zaś IKZE - od roku 2012. Niestety, pomimo rosnącej liczby IKE i IKZE oraz rosnących aktywów zgromadzonych w tych dobrowolnych formach zabezpieczenia emerytalnego zainteresowanie tworzeniem oszczędności emerytalnych w IKE i IKZE jest marginalne. Wśród instytucji finansowych prowadzących IKE i IKZE najwyższy stopień rozwoju - w odniesieniu do całości rynku IKE i IKZE w Polsce - osiągnęły zakłady ubezpieczeń. Towarzystwa funduszy inwestycyjnych są drugą w kolejności instytucją odgrywającą ważną rolę na rynku IKE i IKZE - niemniej jednak zainteresowanie samych TFI prowadzeniem IKE i IKZE jest niewielkie. Wysnuć można wniosek, stopień rozwoju rynku IKE i IKZE w Polsce jest niedostateczny - obejmuje on bowiem niewielki odsetek potencjalnych uczestników tego rynku zarówno po stronie popytu - czyli oszczędzających na cele emerytalne, jak i po stronie podaży - instytucji finansowych tworzących IKE i IKZE. Dalszy rozwój tego rynku zależeć będzie od przezwyciężenia podstawowych barier jego rozwoju - kształtowania świadomości emerytalnej i poziomu wiedzy finansowej społeczeństwa. Oryginalność/wartość - Oceny rozwoju IKE i IKZE w Polsce dokonano w sposób kompleksowy - analiza obejmowała pełen okres funkcjonowania badanych form oszczędzania, przeprowadzona została z uwzględnieniem wielu kryteriów. Pogłębiona, szczegółowa analiza rozwoju badanego rynku z punktu widzenia TFI stanowić może o oryginalności opracowania. (abstrakt oryginalny)

EN

Purpose - The purpose of this article is to assess the development of individual pension accounts (IKEs) and individual pension security accounts (IKZEs) created by investment fund companies (TFIs) as voluntary forms of pension savings in Poland. The research period includes: - in the field of IKE analysis - years 2004-2016, - in the analysis of IKZE - years 2012-2016. Design/methodology/approach - The purpose of the study will be realized through: -- characteristics of voluntary retirement protection, -- description of legal regulations concerning the functioning of IKE and IKZE in Poland, -- analysis of changes in basic values describing IKE and IKZE market (number of IKE and IKZE, cumulative contributions paid to IKE and IKZE), -- an analysis of TFI's share of this market by the same criteria. Findings - IKE has been operating in Poland for more than a dozen years - since 2004 and IKZE - since 2012. Unfortunately, despite the growing number of IKEs and IKZEs and the growing assets accumulated in these voluntary pension schemes, the interest in creating retirement savings in IKE and IKZE is marginal. Among financial institutions operating IKE and IKZE, the highest level of development - in relation to the whole market of IKE and IKZE in Poland - reached insurance companies. Investment fund companies are the second most important institution in the IKE and IKZE markets, but the interest of the TFI itself in the conduct of IKE and IKZE is insignificant. It can be concluded that the degree of development of IKE and IKZE market in Poland is insufficient - it comprises a small percentage of potential participants in this market, both on the demand side - people who are saving for retirement purposes and the supply side - the financial institutions forming IKE and IKZE. Further development of this market will depend on overcoming the basic barriers to its development - shaping retirement awareness and the level of financial knowledge of society. Originality/value - The assessment of the development of Individual Retirement Accounts and Individual Pension Security Accounts in Poland was done in a comprehensive manner - the analysis covered the full life cycle of the saved savings forms, and was carried out with a number of criteria. An in-depth, detailed analysis of the development of the market in question from the TFI's point of view may be the originality of the study.(original abstract)

6

Supplementary Pension Schemes : Needs, Possibilities and Problems with Evaluation from the Perspective of an Individual Saver

84%

Rutecka-Góra J.

Problemy Polityki Społecznej

|

2019

|

tom 44

101-115

XX

Celem artykułu jest identyfikacja zakresu informacji (ilościowych i jakościowych) dotyczących produktów emerytalnych niezbędnych do dokonania oceny ich funkcjonowania przez indywidualnych oszczędzających, a następnie porównanie tego zakresu z publikowanymi obecnie danymi o dodatkowym rynku emerytalnym oraz informacjami przekazywanymi klientom przez instytucje finansowe. Badanie oparto na analizie dostępnej literatury, dokumentów i raportów instytucji emerytalnych oraz aktów prawnych regulujących system emerytalny i rynek finansowy. Na podstawie przeprowadzonej analizy w ostatniej części artykułu wskazane zostały możliwości dalszych zmian w polityce informacyjnej oraz występujące ograniczenia, które wynikają z charakteru oferowanych produktów oraz poziomu skomplikowania systemów dodatkowych. (abstrakt oryginalny)

EN

The purpose of this article is to identify the scope of information (both qualitative and quantitative) relating to pension products, necessary to evaluate their operation by individual saver and subsequently to compare this scope with the information provided to customers by financial institutions. The research relies on an analysis of available literature, documents and reports of pension institutions as well as the legal acts which govern the pension scheme and the financial market. The analysis of the situation in Poland led to the identification, in the final part of the report, of possible future changes in the information policies and of restraints, which follow from the nature of the products offered and the level of complexity of the supplementary schemes. (original abstract)

7

Indywidualne Konto Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) jako formy budowy kapitału emerytalnego

84%

Chorkowy B.

Prace Naukowe Wyższej Szkoły Bankowej w Gdańsku

|

2013

|

tom 27 System finansowy : aktualne wyzwania i perspektywy rozwoju

345-360

XX

Reforma systemu emerytalnego w Polsce, która weszła w życie 1 stycznia 1999 r. miała na celu zapewnienie uczestnikom tego systemu godnego życia po przejściu na emeryturę. Niestety, jak wskazują przeprowadzone już badania, poziom skuteczności nowego systemu emerytalnego (I i II filar), będzie niewielki. Jest to głównie spowodowane niekorzystnymi zmianami demograficznymi, które obserwuje się w naszym kraju. Obecnie na jednego emeryta przypada 3,6 osób pracujących. Przewiduje się, że za 25 lat ta relacja będzie wynosiła 1:1,4. Skutkować to będzie znaczącym zmniejszeniem wielkości kapitału od osób pracujących, co w konsekwencji spowoduje obniżenie świadczeń przyszłych emerytów. Zgodnie z prognozami przejście na emeryturę będzie się wiązało z koniecznością drastycznego ograniczenia wydatków (emerytura będzie stanowić około 40% ostatniego wynagrodzenia), a tym samym obniżenie dotychczasowego poziomu życia. W związku z powyższym koniecznym wydaje się być odkładanie kapitału przy wykorzystaniu instrumentów należących do III filara systemu emerytalnego o charakterze dobrowolnym. Celem opracowania jest przedstawienie Indywidualnego Konta Emerytalnego (IKE) i nowego produktu, jakim jest Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Ponadto w opracowaniu podjęta zostanie próba ustalenia wpływu IKZE na poziom sytuacji ekonomicznej społeczeństwa po osiągnięciu wieku emerytalnego, a także przeprowadzona zostanie analiza porównawcza wybranych IKZE oferowanych na naszym tynku. (abstrakt oryginalny)

EN

The aim of the pension system reform in Poland, which entered into force on January 1 1999; was ensuring the system participants decent life after retiring. Unfortunately, as it is demonstrated by the conducted research, the effectiveness level of the new pension system (pillar I and II) will be small. It is mainly caused by disadvantageous demographic changes which can be noticed in Poland. Currently the ratio of members of working-age population to one retiree is 3.6 to 1. It is forecasted that in 25 years this ratio will be 1 to 1.4. As a consequence the capital from working population will be lower and it will lead to lowering pensions of future pensioners. According to the forecasts the retirement will be connected with drastic spending limitation (the pension will constitute about 40% o the last salary) and consequently lowering of present life level. Due to the above facts, saving capital by instruments of the third voluntary pillar of a pension system seems inevitable. This paper presents an individual pension account and a new product: an individual pension security account. Besides, an attempt is made to verify the individual pension security account influence on the level of economical situation of the society after retirement and the comparative analysis of chosen individual pension security accounts (present on the market) will be conducted. (original abstract)

8

Postulat niedyskryminowania oszczędności w podatku dochodowym a lokowanie środków na IKE i IKZE

84%

Leszczyłowska A.

Finanse : czasopismo Komitetu Nauk o Finansach PAN

|

2016

|

nr nr 1(9)

209-232

XX

Celem artykułu jest dokonanie oceny, w jakim zakresie lokowanie oszczędności na IKE i IKZE - jako niosące pewne korzyści na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych - jest zgodne z koncepcjami opodatkowania, które nie dyskryminują oszczędności względem bieżącej konsumpcji i realizują tym samym postulat podatku dochodowego neutralnego w ujęciu międzyokresowym. W artykule zastosowano metodę analizy porównawczej, przy czym autorskie porównania przeprowadzono na dwóch płaszczyznach. Po pierwsze dokonano porównania rozwiązań formalnych regulujących funkcjonowanie IKE i IKZE, ze szczególnym uwzględnieniem regulacji podatkowych. W jego wyniku przedstawiono model zróżnicowania w czasie skutków opodatkowania w zależności od rodzaju instrumentu (konta), za pomocą którego tworzone są oszczędności, oraz sposobu (momentu) ich późniejszej likwidacji. Po drugie porównano rozwiązania zastosowane w praktyce z koncepcjami i postulatami teorii podatkowej. Było to niezbędne dla realizacji celu artykułu. W ten sposób zastosowana metoda analizy porównawczej pozwoliła na sformułowanie szczegółowych wniosków wypływających z przeprowadzonych porównań. (fragment tekstu)

EN

A typical feature of the Polish personal income tax is a cumulative growth of the tax burden on savings over time. Investing in individual pension accounts 'IKE' and 'IKZE' allows to restrict this unfavourable phenomenon to some extent. This is possible due to a mechanism of tax preferences which are in line with the concepts of savings-adjusted and interest-adjusted income tax broadly discussed in literature. These approaches do not discriminate savings against consumption and fulfil the postulate of inter-period income tax neutrality. The aim of the paper is to answer the question to what extent investing in the accounts 'IKE' and 'IKZE' complies with the above mentioned tax concepts. In the article, a novel comparative analysis with respect to two aspects is carried out. First, formal rules governing 'IKE' and 'IKZE', with a particular focus on tax regulations, are compared. As a result, a model is developed which determines the tax effects depending on the type of the account and the way (point in time) funds are withdrawn. Second, some detailed measures introduced in practice are compared against theoretical concepts and postulates. The comparative analysis conducted in the paper reveals that, in general, the tax preferences foreseen for the both types of pension accounts comply with the theoretical income tax concepts which do not distort savings decisions. However, numerous regulations which were introduced in practice lead to a far-reaching restriction of the postulate of non-discrimination of savings against consumption. (original abstract)

9

Nie tylko od państwa

84%

Jagła T.

Gazeta Bankowa

|

2011

|

nr nr 12

21-24

XX

W artykule poruszono zagadnienia związane z dobrowolnym oszczędzaniem na emeryturę. Omówiono kolejne rozwiązanie jakim jest indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE). Przedstawiono również wyniki badań przeprowadzonych przez firmę PwC w latach 2010/2011 ukazujące funkcjonowanie tego typu produktów w innych krajach na tle Polski.

10

Bankowe produkty emerytalne a niedozwolone klauzule umowne i ryzyko braku zgodności

84%

Rutecka-Góra J. , Rutkowska-Tomaszewska E.

Przegląd Ustawodawstwa Gospodarczego

|

2021

|

nr nr 12

42-54

XX

Jedną z form dodatkowych indywidualnych planów emerytalnych (IKE i IKZE) jest umowa rachunku oszczędnościowego zawierana przez bank z wykorzystaniem wzorców umownych. Bankowe wzorce umów o indywidualne produkty emerytalne mogą jednak zawierać klauzule niedozwolone, w szczególności w zakresie zmian oprocentowania, podstaw pobierania, ustalania wysokości i dokonywania zmian pobieranych przez ban- ki opłat. Celem artykułu jest identyfikacja oraz analiza ryzyka braku zgodności i jego dalszych negatywnych konsekwencji zarówno dla banku, jak i dla indywidualnych oszczędzających z uwagi na nieodpowiedniość treści umów bankowych produktów emerytalnych. Wskazano, że aktualnie stosowane przez banki wzorce umów o indywidualne rachunki emerytalne mogą skutkować dla instytucji bankowych sankcjami prawnymi i ekonomicznymi z uwagi na klauzule abuzywne występujące w tych wzorcach. W analizie zastosowano następujące metody badawcze: ekonomiczną i prawną analizę zasad funkcjonowania bankowych produktów emerytalnych, krytyczną analizę piśmiennictwa, orzecznictwa SOKIK i wpisów do rejestru NKU prowadzonego przez Prezesa UOKiK oraz decyzji Prezesa UOKIK.(abstrakt oryginalny)

EN

Individual retirement accounts and individual retirement security accounts may be offered in a form of a bank account that is concluded with the use of model contracts. But model contracts may contain abusive clauses in particular with regard to determining the amount of and making changes in interest rates and fees charged by banks. We aim to identify and analyze the compliance risk connected with inappropriate terms of retirement accounts offered to individuals and its consequences for banks and savers. We proved that model contracts used by banks to conclude retirement accounts include abusive clauses that may result in severe sanctions, both legal and economic ones. We used the following research methods: economic and legal analysis of individual retirement products offered by banks, critical analysis of the literature, case law of the SACC and entries in the register of NKU kept by the President of the OCCP as well as decisions of the President of the OCCP.(original abstract)

11

Opodatkowanie IKE i IKZE jako formy gromadzenia środków emerytalnych oraz instrument optymalizacji podatkowej

84%

Witczak R.

Acta Universitatis Lodziensis. Folia Oeconomica

|

2012

|

tom 274 Ubezpieczenia

153-165

XX

Celem artykułu jest ocena regulacji podatkowych dotyczących IKE i IKZE jako formy zachęcającej do gromadzenia środków emerytalnych oraz instrument optymalizacji podatkowej. (fragment tekstu)

EN

In the article the tax effects of "IKE" and "IKZE" were presented. The areas of tax risk concerning the use of "IKE" and "IKZE" in the Personal Income Tax were given. The tax avoidance instruments by using "IKE" and "IKZE" were discussed. (original abstract)

12

Wybrane propozycje zmian w ustawie o pracowniczych programach emerytalnych

84%

Wojewódka M.

Polityka Społeczna

|

2016

|

nr nr 1 (tematyczny) Przegląd emerytalny 2016 - bezpieczeństwo dzięki odpowiedzialności

23-28

XX

Reforma emerytalna 1999 r. wprowadziła w Polsce nowy system oparty na koncepcji wielofilarowości. Zapoczątkowano wówczas tworzenie trzeciego, dobrowolnego filara, który początkowo opierał się wyłącznie na pracowniczych programach emerytalnych (PPE), do których w 2004 r. dołączyły indywidualne konta emerytalne (IKE), a w 2012 r. - indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego (IKZE). Nie ulega wątpliwości, że system oparty na tych trzech produktach nie stał się powszechny, a jedynie około 11-13% członków otwartych funduszy emerytalnych dodatkowo oszczędza na emeryturę. Dlatego konieczne jest podjęcie takich zmian w systemie emerytalnym, w tym w szczególności w prawie, aby upowszechnić dodatkowe oszczędzanie na emeryturę. (...) W niniejszym artykule autor postuluje wprowadzenie kilkunastu zmian różnej wagi do ustawy z dnia 20 kwietnia 2004 r. o pracowniczych programach emerytalnych, które powinny pozwolić osiągnąć zamierzone cele. (fragment tekstu)

EN

Insufficient development of employee pension schemes (EPS) in Poland implies the need to make such changes in legislation that this institution will develop in a satisfactory size. In this text the author proposes several changes of different weights to be introduced to the Act of 20 April 2004 on employee pension schemes, which changes should achieve the goals defined as the dissemination and simplification of EPS. (original abstract)

13

Potencjał instytucjonalnych form dodatkowego oszczędzania w zakresie zwiększenia dochodów emerytów w Polsce

84%

Russel P.

Studia BAS

|

2022

|

nr nr 4 (72) System emerytalny w Polsce

73-101

XX

W pierwszej części artykułu dokonano przeglądu wybranych badań dotyczących rozwoju dobrowolnych form dodatkowego oszczędzania na emeryturę w Polsce. W dalszej części przedstawiono znaczenie dobrowolnych oszczędności emerytalnych z perspektywy indywidualnej w kontekście prognozowanej malejącej stopy zastąpienia z systemu powszechnego. Ze względu na ograniczenia co do rozmiaru artykułu pominięto kwestię znaczenia tych oszczędności z perspektywy makroekonomicznej, która również jest bardzo istotna, ponieważ Polska należy do grupy państw UE o najniższej stopie oszczędności gospodarstw domowych. W głównej części artykułu dokonano analizy upowszechnienia istniejących form dobrowolnego oszczędzania na emeryturę oraz ich potencjału w zakresie podniesienia stopy zastąpienia z bazowego systemu powszechnego. Autor ma świadomość, że środki gromadzone w każdej z dostępnych form instytucjonalnego oszczędzania nie zapewnią świadczenia dożywotniego, jakie gwarantuje emerytura z systemu powszechnego (ZUS), niemniej zasadne jest przeprowadzenie badania, czy środki te umożliwią zapewnienie odpowiedniej wysokości dochodów emerytów np. w prognozowanym przez Główny Urząd Statystyczny (GUS) średnim dalszym trwaniu życia. Jeśli odpowiedź na to pytanie okazałaby się negatywna, to zasadne byłoby również określenie pożądanej stopy dodatkowych oszczędności w relacji do dochodów oszczędzającego w okresie aktywności zawodowej. Do przeprowadzenia analizy wykorzystano m.in. publikowane cyklicznie dane Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego (UKNF) o poszczególnych formach dodatkowego oszczędzania, dane GUS, ZUS oraz akty prawne regulujące poszczególne formy oszczędzania. W podsumowaniu zawarto wnioski oraz rekomendacje wynikające z przeprowadzonej analizy. (fragment tekstu)

EN

The article explores the degree of popularisation of the voluntary pension system in Poland and examines the popularity of the existing forms of savings. The aim of the article is also to try to answer the question which of the existing forms of additional saving offer the greatest chance of enhancing the income adequacy of pensions by increasing the low replacement rates that can be expected from the general basic system. The paper begins with a review of selected studies on the development of voluntary forms of additional saving for retirement in Poland. In the next section the author addresses the issue of voluntary retirement savings from an individual perspective in the context of the forecast declining replacement rate. The third section focuses on an analysis of the dissemination of the existing forms of voluntary saving for retirement and their potential to increase the income of pensioniers in Poland. The conducted analysis proved that the degree of popularisation of additional forms of saving for retirement in Poland is still low, although the greatest potential for its increase should be seen in the development of employee capital plans (pracownicze plany kapitałowe, PPK). (original abstract)

14

Wykluczenie emerytalne w III filarze

84%

Dybał M.

Ekonomia - Wroclaw Economic Review

|

2019

|

nr tom 25, nr 4

101-113

XX

Celem artykułu jest próba oceny wykluczenia emerytalnego w III fi larze systemu emerytalnego w Polsce. Podmiotem badań są zatem elementy wchodzące w skład III filaru emerytalnego w Polsce: Pracownicze Programy Emerytalne (PPE), Indywidualne Konta Emerytalne (IKE) oraz Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE). Przedmiotem badań jest analiza wykluczenia emerytalnego w III filarze polskiego systemu emerytalnego. Autor postawił następujące pytania badawcze: 1) jakie czynniki wpływają na wykluczenie emerytalne w III filarze systemu emerytalnego w Polsce?, 2) czy ma miejsce wykluczenie emerytalne w III filarze systemu emerytalnego w Polsce?(fragment tekstu)

EN

The article is an attempt to assess pension exclusion in the third pillar of the pension system in Poland. Therefore, the subject of the research are elements that are part of the third retirement pillar in Poland - PPE, IKE, IKZE. The subject of the research is the analysis of pension exclusion in the third pillar of the Polish pension system. The following research questions have been raised: 1 What factors infl uence pension exclusion in the third pillar of the pension system in Poland? 2 Is there pension exclusion in the third pillar of the pension system in Poland? (original abstract)

15

Rynek indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego w Polsce

84%

Leśna-Wierszołowicz E.

Folia Pomeranae Universitatis Technologiae Stetinensis. Oeconomica

|

2016

|

nr nr 84

75-84

XX

Celem opracowania jest charakterystyka rynku indywidualnych kont zabezpieczenia emerytalnego w Polsce. Przedstawiono w nim ramy prawne i organizacyjne funkcjonowania IKZE oraz omówiono przyczyny niewielkiego zainteresowania indywidualną formą oszczędzania wśród obywateli.(abstrakt oryginalny)

EN

The aim of the article is to characterize the individual retirement security accounts market in Poland. The article describes the rules for creating and functioning of individual retirement security accounts. The article presents the individual retirement security accounts market in Poland between the years 2012 and 2015. Moreover, the article describes the causes of a small interest of an individual way of saving among citizens, such as: low income, lack of habit of saving and lack of knowledge of individual retirement security accounts functioning. Retirement coming only from the first and second pillar may be insufficient to ensure an appropriate level of retirement benefits. Therefore, individual retirement security accounts, acting in the third pillar, should become an important component of future benefits. It is important to take appropriate educational activities to increase Poles' awareness of pension.(original abstract)

16

Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego

67%

Pacud R.

Praca i Zabezpieczenie Społeczne

|

2011

|

nr nr 11

21-27

XX

Autor podejmuje próbę analizy nowej instytucji stanowiącej prywatnoprawne dodatkowe zabezpieczenie emerytalne. Indywidualne Konta Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) funkcjonują na zbliżonych zasadach co Indywidualne Konta Emerytalne (IKE), które nie zostały zlikwidowane. Konta emerytalne mogą być prowadzone przez Dobrowolne Fundusze Emerytalne działające obok Otwartych Funduszy Emerytalnych. IKE oraz IKZE mogą być oferowane także przez fundusze inwestycyjne, instytucje bankowe i ubezpieczeniowe. Ustawodawca nie tylko rozszerza katalog dodatkowych form zabezpieczenia emerytalnego, ale także poszerza system bodźców podatkowych w celu zwiększenia możliwości gromadzenia kapitałów emerytalnych. Sumy wycofane przedwcześnie z IKE, jak również IKZE podlegają opodatkowaniu, co stanowi swoistą sankcję finansową. Jedynie w przypadku IKZE powstaje odliczenie podatkowe w zakresie podatku dochodowego należnego za rok kiedy dokonano wpłaty na IKZE. Przez wprowadzenie tej dodatkowej formy zabezpieczenia emerytalnego zwiększa się globalny zakres zwolnień podatkowych związanych z emeryturą. W artykule poruszony zostaje również kontekst prawnomiędzynarodowy funkcjonowania IKZE. Biorąc pod uwagę konwencję nr 102 MOP, utworzenie IKZE może być uznawane jako działanie niedokończone, gdyż w świetle tej konwencji powinno się rozwijać pracownicze programy emerytalne. Autor postuluje rozwój dodatkowych zabezpieczeń przez zastosowanie zwolnień od podatku, które tworzą większe bodźce niż zwolnienia z podstawy opodatkowania. Poza tym wielkość tych zwolnień powinna być większa w przypadku osób o niskiej emeryturze hipotetycznej, wyliczanej przez Zakład Ubezpieczeń Społecznych. (abstrakt oryginalny)

EN

The article is intended for trying to provide a profound analysis on new private institutions supplementing pension security in Poland. The Individual Account of Pension Security (IKZE) functions on similar legal frames as an Individual Pension Account (IKE) that hasn't been liquidated. Both institutions might be assigned to the Voluntary Pension Fund existing next to Open Pension Funds (OFE). IKE and IKZE might be provided by investment funds, banking or insurance institutions. The legislator not only widens the catalogue of additional forms of pension security, but also enlarges the system of tax incentives to increase the possibilities of gathering additional pension capitals. IKZE, comparing with IKE, tends to display a greater adaptation to the social situation of the saving individuals, resembling the social security forms. Sums withdrawn from IKE (as well as from other supplementary pensions) and money prematurely reimbursed from IKE and IKZE are deemed to be an income tax, what creates a kind of financial sanction. Only in case of IKZE appears exemption from income tax in the moment of making the payments to the funds. By introducing an additional form of pension a so-called global volume tax deduction is increased. Author reflects on IKZE also in the context of International Labour Law. Taking into consideration the Convention of ILO No. 102, creating IKZE is an action taken in the wrong direction as in the first place there should be created some additional incentives for occupational pension schemes. De lege ferenda author postulates that it would advisible to standardize the deductions from tax, what is more then deduction from taxable profit. This deductions should be respectively higher in the case of persons who hold a small hypothetical basic pension, calculated by the Social Insurance Institution (ZUS). (original abstract)

17

The Directions of the Development of Supplementary Pension Scheme in Poland

67%

Jedynak T.

Rozprawy Ubezpieczeniowe

|

2016

|

nr nr 3(22)

34-48

XX

W opracowaniu podjęta została problematyka funkcjonowania trzeciego filara systemu emerytalnego w Polsce. W kontekście spadku relatywnej wysokości świadczeń emerytalnych zapewnianych przez bazowy system emerytalny, analizie poddano kwestię budowy oraz rozwoju dodatkowego systemu emerytalnego w Polsce. Struktura opracowania odzwierciedla przyjęte cele badawcze. W pierwszej kolejności omówiona została rola bazowych i dodatkowych systemów emerytalnych we współczesnej koncepcji zabezpieczenia emerytalnego. Następnie scharakteryzowano zasady funkcjonowania trzeciego filara polskiego systemu emerytalnego oraz przeanalizowano aktualny zakres wykorzystania dostępnych w jego ramach instrumentów. W toku przeprowadzonych badań wykazano, że wielkość zgromadzonych dotychczas w IKE, IKZE oraz PPE dobrowolnych oszczędności emerytalnych jest wysoce niesatysfakcjonująca. W ostatniej części artykułu określono pożądane kierunki rozwoju dodatkowego systemu emerytalnego w Polsce. Obejmują one w szczególności: 1) modyfikację zasad gromadzenia oszczędności emerytalnych; 2) konstrukcję systemu wypłat zgromadzonych środków; 3) podjęcie działań edukacyjnych mających na celu wzrost świadomości emerytalnej społeczeństwa. (abstrakt oryginalny)

EN

Forecasted significant decrease in replacement rates from the base part of the pension scheme as well as increase in the size of a pension gap connected with it [cf. e.g. EUC 2012; OECD 2014] result in the issue of the need to revise the existing rules for functioning of the pension scheme in Poland being raised more and more often [e.g. TEP 2014; Kawalec 2015]. What's important, the inability to offer sufficiently generous pensions from the base scheme - even in the case of considerable modifications in it - causes that building up savings voluntarily under an supplementary pension scheme is acquiring considerable significance [Rutecka 2014b, p. 44]. The carried out analysis of functioning of the 3rd pillar of the pension scheme showed that the scale of voluntary retirement savings is extremely unsatisfactory. Moreover, on average only one out of every twenty two working person saves for retirement, and the average value of money saved in this manner does not ensure that the level of future old-age pensions will not decrease. Hence, in the author's opinion, it is necessary to introduce significant changes in the functioning of the 3rd pillar of the pension scheme in Poland. These changes should aim at building a complex supplementary pension scheme. The actions to be taken should cover three areas, i.e. changing the rules for functioning of the supplementary pension scheme (3rd pillar) in the accumulation phase, formulating the rules for functioning of the supplementary pension scheme in the decumulation phase, and conducting an educational campaign in respect of the society's pension awareness. Only simultaneously taken steps within each of these areas will ensure that the supplementary pension scheme in Poland will come up to expectations demanded from it. In the context of deliberations on construction of a complex supplementary pension scheme, it should be also noted that the issues of functioning of it are not only limited to stimulating citizens' individual retirement savings and the use of them in the future, but also touch upon arguments of building up long-term national savings. It is true that a well-designed supplementary pension scheme while affecting increase in the rate of national savings can contribute to long-term economic growth (Kawalec 2015, p. 5). For example, the "Plan for Responsible Development" - a governmental programme announced at the beginning of 2016, is an expression of such understanding of savings built up in the 3rd pillar. In this programme the significance of supplementary retirement savings in building better quality of life of the Poles and in generating capital necessary for the development of the whole economy is emphasised [Plan... 2016]. Lastly, it is also worth noting that the research carried out may be a valuable basis for further, detailed analyses including the issues raised. Particularly interesting is the issue of an analysis of the impact of different third-pillar solutions on public finance and economic growth, and also their impact on citizens' subjective tendency to save. Analysing pension awareness of different age groups of Poles within the space of subsequent years and answering the question whether or not educational operations carried out so far bring about expected effects also seem interesting. (original abstract)

18

"Sposoby oszczędzania w kontekście IKE, IKZE, PPK i PPE" - wnioski z seminarium naukowego Oddziału Warszawsko-Łódzkiego Polskiego Stowarzyszenia Ubezpieczenia Społecznego - 27 kwietnia 2023 r.

67%

Dzienisiuk D.

Ubezpieczenia Społeczne. Teoria i praktyka

|

2023

|

nr nr 2 (157)

95-98

XX

Wstęp: Sposoby oszczędzania w ramach III filaru w powszechnym systemie ubezpieczeń społecznych są przedmiotem wielu dyskusji i spotkań. Mimo obszernych opracowań nadal pojawiają się pytania i wątpliwości w tym obszarze. Nie ma jednoznacznej odpowiedzi, co lepiej wybrać, który sposób oszczędzania jest atrakcyjniejszy. Cel: Celami seminarium były przedstawienie sposobów oszczędzania i próba udzielenia odpowiedzi na pytania dotyczące zapisu do pracowniczych planów kapitałowych. Materiały i metody: Analiza referatów prelegentów i wypowiedzi uczestników dyskusji. Wnioski: W dyskusjach nad indywidualnymi kontami emerytalnymi (IKE), indywidualnymi kontami zabezpieczenia emerytalnego (IKZE), pracowniczymi programami emerytalnymi (PPE) i pracowniczymi planami kapitałowymi (PPK) należy w szerokim zakresie uwzględniać punkt widzenia ubezpieczeń gospodarczych i rynku finansowego, które mają wpływ na wachlarz i zróżnicowanie dostępnych form oszczędzania. Ich wielość i możliwość wyboru przez ubezpieczonego formy, organizatora i zarządzającego środkami są niezwykle istotne, ale należy pamiętać, że znaczenie ma również łączna kwota zgromadzonych środków. Kluczową sprawą jest jednak świadomość, że formy oszczędzania wspierane przez państwo mogą dostarczać środków na wykupienie świadczeń dożywotnich, lecz nie gwarantują takiego świadczenia.(abstrakt oryginalny)

EN

Introduction: The methods of saving under the third pillar in the general social insurance system are the subject of many discussions and meetings. Despite extensive studies, there are still questions and doubts in this area. Is there a clear answer what to choose? Which way of saving is more attractive? Objective: The aim of the seminar was to present ways of saving and to try to answer questions about enrolling in Employee Capital Plans. Materials and methods: Analysis of the speakers' papers and statements of the discussion participants. Results: Discussions on Individual Retirement Accounts (indywidualne konta emerytalne - IKE), Individual Retirement Security Accounts (indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego - IKZE), Employee Capital Plans (pracownicze plany kapitałowe - PPK) and Employee Pension Programs (pracownicze programy emerytalne - PPE) should take into account the point of view of commercial insurance and the financial market, which affect the range and diversity of available forms of saving. Their multiplicity and the possibility of choosing the form by the insured, the organizer and the fund manager are extremely important, but it should be remembered that the total amount of accumulated funds is also important. The key point, however, is the awareness that state-supported forms of saving may provide the means to purchase annuities, but they do not guarantee such a benefit.(original abstract)

19

IKE i IKZE jako dobrowolne formy gromadzenia oszczędności emerytalnych

67%

Leśna-Wierszołowicz E.

Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu

|

2016

|

nr nr 451 Finanse publiczne

219-229

XX

Celem artykułu jest charakterystyka dobrowolnych form gromadzenia oszczędności emerytalnych w Polsce. W artykule omówiono zasady ich tworzenia i funkcjonowania, a ponadto scharakteryzowano rynek IKE i IKZE w Polsce w latach 2010-2014. Opisano również bariery rozwoju indywidualnych form oszczędzania, do których należy zaliczyć: niskie dochody, brak nawyku oszczędzania oraz brak wiedzy z zakresu funkcjonowania IKE i IKZE. Emerytura pochodząca tylko z I i II filara może okazać się niewystarczająca do zapewnienia odpowiedniego poziomu świadczeń emerytalnych. Dlatego też ważnym elementem przyszłego świadczenia powinny stać się indywidualne konta emerytalne oraz indywidulane konta zabezpieczenia emerytalnego działające w ramach III filara. Istotną kwestią jest podejmowanie właściwych działań edukacyjno-informacyjnych, żeby zwiększyć świadomość emerytalną Polaków. Uczestnicy systemu emerytalnego powinni posiadać niezbędną wiedzę o gromadzeniu środków na indywidualnych kontach emerytalnych i indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego oraz korzyściach wynikających z oszczędzania w ich ramach(abstrakt oryginalny)

EN

The aim of the article is to characterize the voluntary forms of pension savings in Poland. The article describes the rules for creating and functioning them. The article presents the development of individual retirement accounts and individual retirement security accounts market in Poland between the years 2010 and 2014. Moreover, the article describes the factors hindering the development of individual forms of saving, such as: low income, lack of habit of saving and lack of knowledge of individual retirement accounts and individual retirement security accounts functioning. Retirement coming only from the first and second pillar may be insufficient to ensure an appropriate level of retirement benefits. Therefore, individual retirement accounts and individual retirement security accounts, acting in the third pillar, should become an important component of future benefits. It is important to take appropriate educational activities to increase Poles' awareness of pension. The participants of the pension system should have the necessary knowledge of fundraising to individual retirement accounts and individual retirement security accounts and the benefits of saving in their farmework(original abstract)