Wyniki wyszukiwania - Biblioteka Nauki

Nowa wersja platformy, zawierająca wyłącznie zasoby pełnotekstowe, jest już dostępna.
Przejdź na https://bibliotekanauki.pl

Ograniczanie wyników

2 Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości

2 2010

2 Hołda A.

Znaleziono wyników: 2

Liczba wyników na stronie

Wyniki wyszukiwania

Wyszukiwano:
w słowach kluczowych: modele ostrzegające

Sortuj według:

Ogranicz wyniki do:

Prospects for development of models warning about bankruptcy

100%

Hołda A.

Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości

2010

tom 2010(56(112))

83-96

This contribution attempts to identify main factors to be taken into account and conditions to be fulfilled in work on constructing models warning about bankruptcy, which will help to verify development prospects of this type of analysis. The study shows how the number of enterprises going bankrupt is inversely proportional to the dynamics of GDP, and that at present the number of enterprises threatened with bankruptcy can be expected to grow. It also advocates development of industry-specific models, pointing out at the same time that significant improvement in prog-nostic potential of general purpose (multi-industry) models is not likely to occur. In considering future development of models warning about bankruptcy it is important to realize that not only financial indicators should be take into account in their construc-tion but also the changeability of these indicators. It also is necessary to make greater use of indicators relating to cash flows.

Perspektywy rozwoju modeli ostrzegających przed upadłością

100%

Hołda A.

Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości

2010

tom 2010(56(112))

83-96

W opracowaniu przedstawiono podstawowe uwarunkowania dotyczące budowy modeli ostrzegających przed upadłością, co pozwala weryfikować perspektywy rozwo-jowe tego typu analiz. Jak wykazano, liczba upadających przedsiębiorstw jest odwrot-nie proporcjonalna do dynamiki PKB i obecnie należy się spodziewać wzrostu liczb przedsiębiorstw zagrożonych upadłością. Wskazano również na sensowność budowy modeli branżowych, zastrzegając równocześnie, iż trudno oczekiwać znaczącej poprawy mocy prognostycznych względem modeli wielobranżowych. Analizując możliwości rozwojowych modeli ostrzegających przed upadłością należy rozważyć wykorzystanie w budowie zmienności wskaźników finansowych, a nie tylko samych ich wartości, jak również zastosowanie w szerszym zakresie wskaźników zawierających w swoim składzie miary odwołujące się do przepływów pieniężnych.