Wyniki wyszukiwania - Biblioteka Nauki

Ten serwis zostanie wyłączony 2025-02-11.

Nowa wersja platformy, zawierająca wyłącznie zasoby pełnotekstowe, jest już dostępna.
Przejdź na https://bibliotekanauki.pl

Ograniczanie wyników

2 Prawo Asekuracyjne

2 Wrzesiński P.

Znaleziono wyników: 2

Liczba wyników na stronie

Wyniki wyszukiwania

Wyszukiwano:
w słowach kluczowych: life insurance contract

Sortuj według:

Ogranicz wyniki do:

Pracownicze plany kapitałowe w formie ubezpieczenia – aspekty prawne

100%

Wrzesiński P.

tom 1(98)

28-41

Pracownicze plany kapitałowe stanowią element powszechnego systemu dobrowolnych III-filarowych programów oszczędzania na cele emerytalne. Z założenia obejmą one wszystkich pracowników, jednak każdy zatrudniony będzie mógł podjąć decyzję o rezygnacji z uczestnictwa w programie. Instytucjami finansowymi uprawnionymi do oferowania PPK będą, obok towarzystw funduszy inwestycyjnych, powszechnych towarzystw emerytalnych i pracowniczych towarzystw emerytalnych, zakłady ubezpieczeń. Umożliwienie gromadzenia kapitału w ramach PPK w formie ubezpieczenia na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym niesie z pewnością wartość dodaną dla uczestników PPK w postaci ochrony ubezpieczeniowej. Ze względu jednak na specyficzne wymogi regulacyjne oraz odmienność umowy ubezpieczenia od pozostałych form PPK wiąże się to pewnymi konsekwencjami. Poniższy artykuł jest próbą wskazania najważniejszych kwestii dotyczących oferowania PPK w formie ubezpieczenia, zarówno dotyczących wprost umowy ubezpieczenia, takich jak oferowanie ochrony ubezpieczeniowej, charakter umów o zarządzanie i prowadzenie PPK czy ich dystrybucja, jak również odnoszących się do zagadnień ogólnych, mających jednak wpływ na PPK oferowane przez zakłady ubezpieczeń.

Employee Capital Plans (PPK in Polish) are a part of a common system of voluntary pension savings schemes under the third pillar. They are assumed to cover all employees. However, each employee will be able to opt out of the participation in the program. The financial institutions eligible to offer Employee Capital Plans will include investment fund companies, general pension societies and employee pension societies as well as insurance companies. The opportunity to collect capital within the framework of Employee Capital Funds in the form of unit-linked life insurance will have an additional value for the participants, namely an insurance cover. Nevertheless, due to particular regulatory requirements and the difference between the insurance contract and other forms of Employee Capital Funds, it involves certain consequences. The present article is an attempt to address the essential issues concerning Employee Capital Funds offered in the form of insurance, regarding the insurance contract itself, such as insurance coverage or the nature of the contracts for the management and operation of Employee Capital Plans, as well as general matters, which exert an influence on the ECPs provided by insurance undertakings.

Ogólnoeuropejski indywidualny produkt emerytalny – perspektywa ubezpieczeniowa

100%

Wrzesiński P.

nr 2

15-32

The article presents the regulatory arrangements adopted so far for a Pan-European Personal Pension Product (PEPP) at both European and Polish levels. What is more, it provides a preliminary analysis of the proposed regulations in terms of the opportunity for insurance undertakings to offer PEPPs, taking into consideration the pension schemes currently available on the Polish market. The subject of the article is consistent with the discussions conducted for several years about life insurance contracts as savings and investment tools. The author also points to a number of uncertainties that will be of vital importance for the success of the PEPP project – especially tax arrangements in individual countries that under the PEPP Regulation are to be decided discretionally at a national level, as well as tax issues when changing a PEPP provider to another Member State.

Artykuł przedstawia przyjęte dotychczas rozwiązania regulacyjne w zakresie ogólnoeuropejskiego indywidualnego produktu emerytalnego (OIPE) na poziomie zarówno europejskim, jak i polskim, a w szczególności zawiera wstępną analizę proponowanych przepisów w zakresie możliwości zaoferowania OIPE przez zakłady ubezpieczeń, z uwzględnieniem obecnie funkcjonujących rozwiązań emerytalnych na rynku polskim. Przedmiot artykułu wpisuje się w prowadzone od kilku lat dyskusje o umowach ubezpieczenia na życie o charakterze oszczędnościowym i inwestycyjnym. Artykuł wskazuje również na istnienie wielu niewiadomych, które będą miały istotne znaczenie dla powodzenia projektu OIPE – w szczególności rozwiązania podatkowe w poszczególnych państwach, które rozporządzenie OIPE pozostawia do decyzji na poziomie krajowym, jak również kwestie podatkowe przy zmianie dostawcy OIPE do innego kraju członkowskiego.