Wyniki wyszukiwania - Biblioteka Nauki

1

Rezerwy obowiązkowe barierą rozwoju polskich banków

100%

Zaleska M.

|

nr nr 5

41-48

XX

Rezerwę obowiązkową banków stanowi część środków pieniężnych wyrażonych w złotych i walutach obcych zgromadzonych na rachunkach bankowych, środków uzyskanych ze sprzedaży papierów wartościowych oraz innych środków przyjętych przez bank, podlegających zwrotowi.

2

Na Tajwanie było podobnie

100%

Stasiak D.

Nowe Życie Gospodarcze

|

1995

|

nr nr 1

47-49

XX

W artykule skoncentrowano się na wzroście gospodarczym Tajwanu w drugiej połowie lat 80-tych i na skutkach nadmiernego tempa wzrostu rezerw zagranicznych.

3

Obniżka trochę przereklamowana

88%

Kalisz P.

Gazeta Bankowa

|

2003

|

nr nr 34

39

XX

Obniżka stopy rezerwy obowiązkowej nie spowoduje szybkiego ożywienia na rynku kredytowym.

4

Ekspozycje kredytowe stanowiące przedmiot tworzenia rezerw celowych w bankach w Polsce

75%

Orzeszko T.

Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu. Zarządzanie i Marketing

|

2003

|

tom 23

|

nr nr 964 Aspekty makro- i mikroekonomiczne

225-243

XX

Rezerwy celowe powinny być tworzone i stale utrzymywane na poziomie odpowiednim do sytuacji banku w zakresie obciążającego go ryzyka. Ustawodawca określa zakres ekspozycji kredytowych, które stanowią przedmiot tworzenia rezerw celowych oraz zasady ich kwalifikacji do odpowiednich kategorii ryzyka, którym podporządkowuje odpowiednie stopy rezerw. Autor rozpoczął od pojęcia i zakresu ekspozycji kredytowych stanowiących przedmiot tworzenia rezerw celowych, a dalej przedstawił źródła danych stanowiących podstawę klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz częstotliwość i terminy jej dokonywania. Kolejno omówił klasyfikację ekspozycji kredytowych ze względu na ryzyko z nimi związane i przybliżył pojęcie i klasyfikację ekspozycji kredytowych wobec Skarbu Państwa. Na zakończenie zinterpretował zakres i klasyfikację ekspozycji kredytowych w postaci należności z tytułu kredytów i pożyczek konsumpcyjnych, a także klasyfikację wszystkich innych ekspozycji kredytowych.

EN

The article deals with credit exposures and aims at presenting their nature and classification principles in their broad sense, pursuance of which determines the appropriateness of creating target reserves at Polish banks. In the eight sections of the article, the author subsequently: indicates regulations referring to credit exposures, defines credit exposures making the object of creating target reserves, discusses the dates and frequency of classifying credit exposures as well as sources of data necessary for that classification, drafts procedures of credit exposures classification in regard to the risk imposed on them, outlines the procedures of credit exposures classification as divided into: - exposures to State Treasury, - exposures in the form of dues on credits and consumer loans, - other exposures, presents the level of target reserves with regard to individual categories of credit exposures and points out the significance of proper recording and classification of credit exposures for proper functioning of banks. (original abstract)

5

Co z tymi rezerwami?

75%

Templewicz K.

Bank

|

2008

|

nr nr 6

32-34

XX

Rezerwy walutowe służą bezpieczeństwu wymiany międzynarodowej i stabilizacji kursu własnej waluty. Gwałtowny ich wzrost świadczy o niezdolności systemu absorpcji dewiz, które z braku lepszego pomysłu odsprzedaje się do banku centralnego. Autor opisuje sytuacje jaką mamy w Polsce i w innych nowych krajach Unii. Dynamicznie rosną aktywa rezerwowe Czech, Słowacji, Bułgarii, Litwy i Estonii. Zjawisko to nie występuje na Węgrzech.

6

Rezerwy obowiązkowe w Polsce i w strefie euro - wybrane aspekty zasad funkcjonowania

75%

Orzeszko T.

Monografie i Opracowania Naukowe / Szkoła Główna Handlowa w Warszawie. Kolegium Zarządzania i Finansów

|

2005

|

tom Finanse

477-487

XX

Rezerwy obowiązkowe (RO), stosowane od dawna w wielu systemach bankowych na całym świecie, są różnie postrzegane. Najczęściej mówi się o nich w kontekście polityki pieniężnej realizowanej przez banki centralne, co jest uzasadnione ze względu na fakt, że stanowią one jeden z jej instrumentów. Nie jest to jednak jedyny możliwy sposób podejścia do wspomnianej kategorii. RO mogą być bowiem rozpatrywane również z punktu widzenia instytucji kredytowych, które są zobowiązane do ich tworzenia i utrzymywania. W tym ujęciu stanowią one jeden z typów rezerw charakterystycznych dla tych jednostek. Chociaż rezerwy, o których mowa, w odróżnieniu od wielu innych rodzajów rezerw, nie generują kosztów w sposób bezpośredni, to jednak obciążają działalność podmiotów, które je tworzą i utrzymują. Poziom tego obciążenia, uzależniony od stopnia restrykcyjności przepisów normujących zasady funkcjonowania RO w poszczególnych systemach bankowych, jest jednym z czynników determinujących konkurencyjność instytucji kredytowych z różnych krajów. Celem artykułu jest analiza przepisów odnoszących się do RO oraz prezentacja wynikających z nich zasad funkcjonowania tych rezerw w Polsce i w strefie euro. Ze względu na obszer-ność zagadnienia i ograniczone rozmiary artykułu badaniom poddano tylko trzy elementy, które z punktu widzenia uciążliwości RO dla tworzących je instytucji kredytowych wydają się mieć największe znaczenie, a mianowicie: przedmiot RO, formułę ustalania wymaganej wartości tych rezerw oraz ich oprocentowanie. Poza zakresem badań pozostało wiele innych zagadnień, które również powinny być brane pod uwagę przy kompleksowej ocenie poziomu obciążeń generowanych przez funkcjonujący w danym kraju system rezerw obowiązkowych (np. kwestia sankcji za niedopełnienie obowiązków związanych z tworzeniem i utrzymywaniem RO). (fragment tekstu)

7

Podatkiem w rezerwy

75%

Paczuski A. , Kalawa A.

Bank

|

2003

|

nr nr 11

56-59

XX

Przedstawiono kilka wybranych wątpliwości, z jakimi borykają się banki, ustalając wartość rezerw na wierzytelności kredytowe, które mogą być rozpoznane w rachunku podatkowym. Wątpliwości są wynikiem nieścisłości w przepisach ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych.

8

Decydująca strefa wpływów banku centralnego na polski system bankowy - wybrane aspekty

75%

Czechowska I. D.

Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu

|

2000

|

nr nr 869

262-270

XX

Treść artykułu stanowi opis działania i najbardziej aktualne problemy dotyczące rezerw obowiązkowych. Zaprezentowano wybrane aspekty dotyczące funkcjonowania rezerw obowiązkowych w latach 1997-1998.

EN

The publication describes the activities and current problems regarding special deposits. Selected aspects of functioning special deposits in years 1997-1998 are presented. (MN)

9

Rozumieć to nie wybaczyć

75%

Pokojska M.

Gazeta Bankowa

|

2000

|

nr nr 11

11-12

XX

Artykuł przedstawia opinie banków na temat rezerw obowiązkowych. W ubiegłym roku banki odprowadziły z tego tytułu około 20 mld złotych. Oznacza to, że tyle pieniędzy nie pracowało. Rada Polityki Pieniężnej podjęła decyzję o redukcji stóp rezerwy obowiązkowej.

10

System rezerw obowiązkowych w świetle regulacji unijnych i polskich

75%

Zaleska M.

Studia i Prace Kolegium Zarządzania i Finansów / Szkoła Główna Handlowa

|

2000

|

nr z. 14

161-171

XX

Omówiono rezerwę obowiązkową jako jeden z instrumentów polityki pieniężnej. Przedstawiono regulacje Unii Europejskiej w odniesieniu do systemu rezerw obowiązkowych. Przy omawianiu polskich rozwiązań w zakresie rezerw obowiązkowych podkreślono znaczenie decyzji Rady Polityki Pieniężnej z 21 lipca 1999 r. w sprawie obniżenia stóp rezerwy obowiązkowej.

EN

Discusssed obligatory reserves as a one of monetary policy instrument. Shows EU regulations with reference to obligatory reserves. Stressed importance of Polish Monetary Policy Council from 21 July 1999 in the case of reduces rates of obligatory reserves.(M.P.)

11

Nowe zasady tworzenia rezerw celowych

75%

Bieniowski J.

Bank

|

2001

|

nr nr 11

57-60

XX

Omówiono projekt rozporządzenia w zakresie zasad tworzenia rezerw celowych. W projekcie tym proponuje się utrzymanie przepisu umożliwiającego Komisji Nadzoru Bankowego indywidualne podejście w tym zakresie, przy jednocześnie wyraźnym wskazaniu sposobu wykorzystania tego przepisu do umożliwienia wdrażania w bankach wewnętrznych systemów ratingów i metod szacowania potencjalnych strat.

12

Pohandlujmy nieco złotem

75%

Fairlamb D.

Business Week - edycja polska

|

2004

|

nr nr 7 (148)

50-51

XX

Europejskie rządy zaczęły sprzedawać swoje rezerwy złota. Przychody ze sprzedaży wykorzystywane są od finansowania badań naukowych po spłatę gwałtownie rosnącego zadłużenia. Bankom centralnym nie podobają się zakusy na rezerwy złota, ale mają do tego liberalne podejście. Aby ograniczyć negatywny wpływ wyprzedaży złota na jego ceny, z inicjatywy Europejskiego Banku Centralnego większość banków centralnych podpisała porozumienie. Zobowiązano się w nim do sprzedaży od września 2004 roku 500 ton złota rocznie w ciągu kolejnych 5 lat.

13

Rezerwy celowe w bankach a koszty uzyskania przychodów - ewolucja przepisów

75%

Orzeszko T.

Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu. Finanse Bankowość Rachunkowość

|

2004

|

tom 1

|

nr nr 1012

159-173

XX

Przedmiotem niniejszego opracowania jest analiza aktów prawych odnoszących się do zasad tworzenia rezerw celowych w bankach w Polsce oraz kwestii zaliczania utworzonych rezerw celowych przez banki do kosztów uzyskania przychodów.

EN

The creation of adjusted reserves in banks in Poland has been obligatory since November 1992. Calculated reserves, which make up the costs of banks' operational activities, determine the value of financial results realised by them and due to this they are accounted for in taxation. The issue of including them in earning costs is referred to in the provisions of law of 15.02.1992 on CIT and included in its third chapter. An analysis of these provisions and conclusions resulting from it are presented in the following article.(original abstract)

14

Banki wyrolowane

75%

Kowalik F.

Gazeta Bankowa

|

1999

|

nr nr 12

42-43

XX

Prolongowanie trudno ściągalnych kredytów to praktyka w gruncie rzeczy nieuczciwa, ale - z punktu widzenia banku - przydatna. Nie musi on z zysku tworzyć rezerw celowych. Uchwała Komisji Nadzoru Bankowego (nr 13 z 22.12.1998 r.) ma położyć kres takiemu sposobowi polepszania wyników banków.

15

Rezerwy celowe w bankach komercyjnych na należności od podmiotów niefinansowych - zasady tworzenia i ewidencji

75%

Wójcik J. , Tokarski M.

Roczniki Naukowe Wyższej Szkoły Bankowej w Toruniu

|

2001

|

nr nr 1

73-82

XX

Przedstawiono zasady tworzenia rezerw celowych na należności od podmiotów niefinansowych. Omówiono zasady ewidencji rezerw celowych.

EN

The principles of the establishment of the purpose-allocated reserves for non-financial subjects' liabilities have been presented. The rules applied to the registration of the reserves in the company's accounts were discussed.(JW)

16

Monetarne dylematy emisji pieniądza elektronicznego

75%

Zieliński T.

|

2002

|

nr nr 954 Zastosowania rozwiązań informatycznych w instytucjach finansowych

226-240

XX

W artykule przedstawiono rozważania dotyczące wpływu pieniądza elektronicznego na politykę pieniężną. Związek pomiędzy pieniądzem elektronicznym a polityką monetarną w pierwszej kolejności wynika z jego funkcji cyrkulacyjnej, a z drugiej z jego funkcji tezaurystycznej.

EN

This article gives a general overview of the monetary problems related to issue of electronic money. Some observers of electronic money impact on monetary policy were quick to predict, that it can be ineffective in the future. Others are inconvenienced that electronic money will ever gain popularity, and even if it happens, they consider it as almost neutral to economic policy. The primary objective of the monetary policy of the central banks is to maintain price stability. With regard to this objective, the development of electronic money raises three different issues: safe role of money as the unit of account for economic transactions, limited effectiveness of monetary policy instruments and monetary indicators. In the article author concentrates mainly on the problem, how conversion of central bank currency into digital money balances (in commercial banks) affects on supply of money (M1). The results of the analysis suggest, that it increase narrowly defined stock of money. The precise change depends on the institutional arrangements, in particular, whether binding reserve requirements are in place. One of the method of taking the money supply under control is strongly recommended shifting electronic money issue from commercial banks to central bank. (original abstract)

17

Zasady ewidencji rezerw w bankach

75%

Wójcik J.

Roczniki Naukowe Wyższej Szkoły Bankowej w Toruniu

|

2005

|

nr nr 4

273-289

XX

Celem mniejszego opracowania jest zaprezentowanie przede wszystkim zasad ewidencji takich rodzajów rezerw, których tworzenie może być dokonane w drodze decyzji zarządu banku, a których efektem będzie pomniejszenie wyniku finansowego netto wykazywanego w sprawozdaniu finansowym. Każda jednostka działająca w oparciu o ustawę Ustawa o rachunkowości musi posiadać zakładowy plan kont opracowany zgodnie z jej wymogami.(streszcz. oryg.)

EN

The basic aim of this paper is to present the principles of recording the types of reserves which can be created as a result of the administration of a bank. The effect of this decision will be reducing the financial net result presented in the financial report. Every unit acting pursuant to Accountancy Act must have the plan of company's accounts worked out in accordance with the requirements.(original abstract)

18

Pomysły na rezerwy

75%

Ryniewicz I.

Gazeta Bankowa

|

1996

|

nr nr 3

5

XX

Autor artykułu podejmuje problem nadmiaru rezerw dewizowych. Próbuje odpowiedzieć na pytanie czy bank centralny powinien wycofać część rezerw walutowych z zagranicznych lokat, aby przeznaczyć je na krajowe inwestycje?

19

System rezerw na ryzyko kredytowe w instytucjach kredytowych Hiszpanii

75%

Orzeszko T.

Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu. Finanse Bankowość Rachunkowość

|

2006

|

tom 5

|

nr nr 1120

27-44

XX

Celem artykuł jest analiza i prezentacja rezerw na ryzyko kredytowe charakterystycznego dla instytucji kredytowych funkcjonujących w Hiszpanii. Omówiono tutaj kilka rezerw tj. rezerwy z tytułu niewypłacalności, rezerwy celowe, rezerwy ogólne, rezerwy statystyczne, rezerwy na ryzyko w kraju.

EN

Among various factors determining safety and stability of credit institutions a significant role is played by credit risk provisions. In spite of the fact that they constitute a generally known and applied instrument of fighting risk, principles of their functioning have not been harmonized in an international scale, as yet and therefore they differ in particular countries in many ways. Spain is one of the countries where credit risk provisions are specially regulated by bank accounting regulations issued by the central bank, which also thoroughly and regularly controls the correctness of their application by credit institutions, which to a great extent limits their freedom in shaping these provisions' level and structure. Apart from significant formalization, another characteristic feature of credit risk provisions in Spain becomes the fact that they do not constitute a homogenous category, but cover a few kinds of provisions which supplement one another and therefore construct a cohesive system. This system is made up of specific provisions, general provisions, statistical provisions, called jointly insolvency provisions and country-risk provisions.(original abstract)

20

Utrata wartości aktywów-zabezpieczeń w aspekcie tworzenia rezerw celowych w bankach komercyjnych

75%

Biernacki M.

|

2005

|

nr nr 1082 Rachunkowość krajów w drodze do Unii Europejskiej : utrata wartości aktywów

104-109

XX

W artykule przedstawiono podstawowe problemy dotyczące utraty wartości aktywów, stanowiących zabezpieczenia w bankach komercyjnych, w zakresie tworzenia rezerw celowych w odniesieniu do ekspozycji kredytowych. Zaprezentowano także ewidencyjne ujęcie takiej utraty wartości.

EN

In the following article there were described basic area of assets value loss determining secure in the commercial banks, in the aspect of creating the appropriated reserves of credit exposition, and also their exposition in financial statements. The attention should be paid to the fact that creating the appropriated reserves is mandatory for each commercial bank and there should not appear situation, in which the activation of reserve value in purpose of indicating high financial result will take place. (original abstract)