Wyniki wyszukiwania - Biblioteka Nauki

1

Polityka bilansowa w zakresie tworzenia odpisów aktualizujących należności kredytowe na przykładzie banku A

100%

Wszelaki A.

Studia Ekonomiczne

|

2014

|

tom 201

433-442

EN

Impairment losses on loans are part of the cost of the bank and are an important item in the income statement of the bank, and therefore have an impact on the bottom line of the bank. Impairment losses on loans are therefore one of the most important elements in the bank balance sheet policy. The problem is the lack of harmonization of rules for their creation on the basis of Polish legislation and the International Accounting Standards Board, which is not conducive to the comparability of financial statements of banks.

2

Bankowe procedury windykacyjne

100%

Korenik D.

Prace Naukowe Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu. Finanse i Bankowość

|

2003

|

tom 11

|

nr nr 972

233-246

XX

Celem opracowania było przedstawienie procedur bankowego systemu windykowania kredytów. Autorka zaprezentowała podstawowe działania windykacyjne banku, przedstawiła postępowanie w przypadku stwierdzenia opóźnienia w zapłacie wierzytelności bankowej, a także czynności poprzedzające wszczęcie postępowania egzekucyjnego z uwzględnieniem kwestii dokumentacji windykacyjnej. Następnie przedstawiła dochodzenie wierzytelności w sądowym postępowaniu egzekucyjnym w Polsce. Opracowanie to powstało na bazie materiałów wewnętrznych kilku polskich banków, ich analizie i porównaniu stosowanych przez te placówki procedur windykacyjnych, ma zatem charakter ogólnego algorytmu postępowania windykacyjnego banków.

EN

The article is a presentation of general algorithm of bank's vindication proceeding. It contains procedures of proceeding adequate to Polish lawful requirements. (original abstract)

3

Ewoluowanie zasad tworzenia odpisów z tytułu rezerw celowych na należności kredytowe w bankach

84%

Wszelaki A.

|

2011

|

nr nr 1/1

425-435

XX

Rezerwy celowe są tworzone w bankach obowiązkowo na należności kredytowe. Odpisy z tytułu rezerw celowych są elementem kosztów banku, jednak, zgodnie z przepisami podatkowymi, nie każda rezerwa celowa stanowi koszt uzyskania przychodów. Dlatego zazwyczaj banki komercyjne dążą do tego, by tworzyć jak najniższe rezerwy celowe. Po raz pierwszy w Polsce zagadnienie rezerw celowych zostało uregulowane w latach 90-tych ubiegłego wieku, kiedy to pojawiło się Zalecenie Prezesa NBP nr 2/90. Od tego czasu zasady tworzenia odpisów z tytułu rezerw celowych zmieniały się kilkukrotnie - zmieniała się klasyfikacja należności kredytowych, formy prawnych form zabezpieczeń kredytów, dające pomniejszenie podstawy tworzenia rezerwa oraz wielkość minimalnych (progowych) rezerw celowych. Miało to niewątpliwy wpływ na osiągane rezultaty finansowe przez banki. (abstrakt oryginalny)

EN

Target reserves belong to compulsory reserves made in banks for outstanding loans or credits. Allocations for target reserves constitute elements of costs incurred by banks, however, not every target reserve is considered as a deductible cost. That is the reason why banks try to keep target reserves at a level as low as possible. The question of target reserves was regulated for the first time in Poland in the 90s of the last century, when the Recommendation of the President of the National Bank No. 2/90 was issued. Since that time the principles of target reserves allocations have been changed several times - the classification of outstanding credits was changed, as well as forms of legal securities of credits, which enabled to decrease the base for making the reserves and the value of minimum (threshold) target reserves. This exerted undoubtedly impact on the financial results achieved by the banks. (original abstract)

4

Wartość godziwa jako narzędzie pomiaru należności kredytowych banku

84%

Emerling I.

|

2012

|

nr nr 126 Za i przeciw wartości godziwej w rachunkowości. Problemy stosowania i wykorzystania wartości godziwej

169-177

XX

Celem opracowania jest zaprezentowanie wartości godziwej jako miernika wyceny należności kredytowych oraz pokazanie wpływu wyceny na wynik finansowy banku. Przyjęte w pracy metody badawcze opierają się na studiach literatury, przeglądzie aktów prawnych oraz wnioskowaniu. (fragment tekstu)

EN

One of the most crucial spheres of the banks activities is the credit activity, which method that is expressed in the account books and the financial records, determines the image of the financial and possessing situation reflected in the financial account of the bank These issues are the primary subject of the article. The main aim of this paper is to examine the depiction, in the financial records of the banks, of different forms of the credit activity and their influence on the concept of their financial and possessing situation. The main aim of this paper is analysis in the financial records of the banks, of different forms of the credit activity and their influence on the concept of their financial and possessing situation. Application of fair value of the credit receivables impacts on the concept of the financial and possessing situation of the bank. (original abstract)

5

Wycena należności kredytowych a standardy sprawozdawczości finansowej

84%

Emerling I.

Zeszyty Teoretyczne Rachunkowości

|

2009

|

tom 53

|

nr nr 109

39-49

XX

Jednym z najistotniejszych obszarów działalności banków komercyjnych jest działalność kredytowa, której sposób ujęcia w księgach rachunkowych i sprawozdaniach finansowych determinuje obraz sytuacji majątkowej i finansowej odzwierciedlony w sprawozdawczości finansowej banku komercyjnego. Podstawowym celem artykułu jest zbadanie ujęcia w sprawozdaniach finansowych banków komercyjnych różnych form działalności kredytowej i ich metod wyceny. Zastosowanie różnych metod wyceny bilansowej wierzytelności kredytowych wpływa na obraz sytuacji majątkowej i finansowej banku komercyjnego. (abstrakt oryginalny)

EN

One of key areas of commercial banks activity is credit activity. The way in which this activity is accounted for determines the bank's financial position as presented in its financial statements. These issues are the main subject of this paper. It aims to examine the depiction, in the financial statements of commercial banks, of different forms of credit activity and their valuation methods. Application of different methods of credit receivables measurement influences the bank's financial position. (original abstract)

6

Wybrane zewnętrzne regulacje dotyczące ryzyka kredytowego

84%

Jagiełło R. , Tomczyk M.

|

2003

|

nr z. 30

121-133

XX

Artykuł poświęcono regulacjom zewnętrznym, które bezpośrednio dotyczą działalności kredytowej a mianowicie rezerwom celowym na ryzyko kredytowe.

EN

In banking activity, the exposure to credit risk can be monitored closely by a means of legal regulations, provisions and norms especially in accounting. The IRB (Internal Rating-Based Approach) as an advanced method based on statistical analysis provides a solution for banks, which are in urgent need for assets- evaluation- related information, in helping them manage credit risk. (J.W.)

7

Instrumenty poprawy jakości portfela kredytowego banku komercyjnego

84%

Pankiewicz-Gałązka A.

Zeszyty Naukowe. Seria 1 / Akademia Ekonomiczna w Poznaniu

|

1998

|

nr nr 262

106-116

XX

Przedstawiono klasyfikację należności banku, przyczyny powstawania trudnych kredytów, identyfikację czynników ryzyka i profesjonalny monitoring portfela kredytów oraz instrumenty pozwalające na odzyskanie należności.

EN

Bad debts commercial banks have to deal with have been partly taken over from the National Bank of Poland and partly they result from further activities of banks. Therefore, the banks had to restructure their credit portfolios and tackle bad credits and now they must take care of the quality of their assets. The reasons for difficult credits are numerous and lie both on the side of debtors and creditors and also in their environment. There are also many possibilities to recover outstanding payments. Choosing a given procedure, a bank aims at maximizing the recovered debt with minimizing the loss of the money involved. (short orig. abstract)

8

Adekwatność kapitałowa w bankach komercyjnych i spółdzielczych w Polsce w latach 1993-2002

84%

Gładysz M.

Roczniki Naukowe Stowarzyszenia Ekonomistów Rolnictwa i Agrobiznesu

|

2004

|

tom 6

|

nr z. 3

77-82

XX

Przedstawiono zmiany w adekwatności kapitałowej banków komercyjnych i spółdzielczych w latach 1993-2002 w Polsce. Przeanalizowano także zależność pomiędzy współczynnikiem wypłacalności i udziałem należności zagrożonych w należnościach w obu rodzajach banków. (oryg. streszcz.)

EN

In the paper changes in the capital adequacy in commercial and cooperative banks in the years 1993-2002 in Poland are presented. There is also presented the share of doubtful debts in claims. The relationship between solvency ratio and share of doubtful debts in claims in both of bank's types is also analyzed. (original abstract)

9

Strategia banku wobec zagrożonych i trudnych kredytów hipotecznych

84%

Olszewski A.

Prace i Materiały Wydziału Zarządzania Uniwersytetu Gdańskiego

|

2008

|

nr nr 1

191-202

XX

Przedstawiono podejście do procesu zarządzania zagrożonymi i trudnymi kredytami hipotetycznymi. Podkreślono szczególną rolę w działaniach monitujących, nowoczesnych kanałów komunikacji z klientem, takich jak call center, SMS, Internet, zwłaszcza na wczesnym etapie obsługi. Zaprezentowano zakres działań restrukturyzacyjnych, a także egzekucje należności hipotetycznych.

EN

The approach to the management of special mention and risk classified mortgages has been set out in a publication. The whole process has been organized as a sequence of individual activities taken up by bank's units. Emphasis has been put on the special role of the reminder procedure as well as on modern communication channels such as the call centre, SMS, internet, especially at early stage of mortgage customer risk service, when best results are possible to achieve. The scope of restructuring activities has been introduced as well, and in more detailed way - execution procedure. (original abstract)

10

Polskie rozwiązania systemowe w zakresie identyfikacji i szacowania ryzyka kredytowego

67%

Mikołajczyk M. , Wiatr M. S.

|

2003

|

nr z. 40

46-57

XX

W artykule rozważono kwestie związane z systemowymi regulacjami dotyczącymi wychwycenia i pomiaru ryzyka kredytowego w polskim sektorze bankowym w latach 1990-2003. W pierwszych latach transformacji kompetencje w zakresie klasyfikacji należności bankowych i zasad tworzenia rezerw miał Prezes Narodowego Banku Polskiego, który wydawał odpowiednie zalecenia i zarządzenia. Ustawa Prawo bankowe z 29 sierpnia 1997 r. przekazała te uprawnienia Komisji Nadzoru Bankowego, zaś od 2001 roku regulacje w tym względzie znajdują się w gestii Ministra Finansów.

EN

The article discusses systemic regulations relating to the detection and measure of credit risk in Polish banking sector in 1990-2003. First few years of an economic transformation saw the President of the National Bank of Poland having competencies including the classification of banks' receivables and the principles of setting up reserves, who also had powers to issue adequate recommendations and orders. The Act on Banking Law transferred these duties to the Commission of Bank Supervision, then since 2001 the Finance Minister has been in charge of legal regulations in that area.(J.W.)

11

Rezerwy celowe w systemie rachunkowości banku

67%

Wszelaki A.

|

2011

112

XX

Celem pracy jest ukazania rezerw celowych w systemie rachunkowości banków - dokonanie charakterystyki tworzonych odpisów aktualizujących (rezerw celowych i z tytułu utraty wartości), ich sposobu ewidencji księgowej, ich wpływu na ryzyko kredytowe oraz kształtowanie wyniku finansowego banku. (fragm. tekstu)

12

Rezerwy celowe i obowiązkowe jako regulacje minimalizujące ryzyko bankowe

67%

Balcerzak P. M.

Zeszyty Naukowe Wyższej Szkoły Handlu i Prawa im. Ryszarda Łazarskiego w Warszawie. Seria Ekonomia

|

2002

|

nr z. 5

102-132

XX

Bardzo duże ryzyko operacji bankowych stanowi zagrożenie dla systemu bankowego. Aby je zmniejszyć, nadzór bankowy wprowadził system rezerw celowych i obowiązkowych (rezerwy te służą także i innym celom). (fragment tekstu)

13

Produkty substytucyjne w portfelu aktywów i pasywów banku komercyjnego

59%

Cichorska J.

|

2011

240

XX

Przedstawiono ewolucję form aktywności banków na rynku finansowym, będącą efektem przeobrażeń zachodzących na rynku finansowym zarówno w zakresie produktów, jak i sposobów świadczenia usług. Omówiono cele zarządzania aktywami i pasywami banku komercyjnego. Scharakteryzowano miejsce produktów w strategii banku, a następnie tradycyjne i nowoczesne produkty w strukturze aktywów i pasywów bankowych. Poruszono problem substytucyjności i komplementarności produktów w zarządzaniu aktywami i pasywami bankowymi. Dokonano oceny efektywności produktów substytucyjnych z punktu widzenia banku.