Wyniki wyszukiwania - Biblioteka Nauki

1

Mikrokredyty nowym instrumentem wsparcia europejskich MSP

100%

Mikołajczyk B.

Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego. Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia

|

2008

|

nr nr 13

191-200

XX

Sektor mikrokredytów jest stosunkowo nowym instrumentem finansowym w krajach Unii Europejskiej. Szczególnie potrzebny jest mikroprzedsiębiorstwom, zwłaszcza prowadzącym jednoosobową działalność gospodarczą, jak również najmniej uprzywilejowanym grupom społecznym. W artykule przedstawiono funkcjonowanie tej formy kredytów w krajach Unii Europejskiej ze zwróceniem uwagi na bankowe i pozabankowe instytucje udzielające mikrokredytów oraz na beneficjentów tych usług finansowych.(abstrakt oryginalny)

EN

Microloans are relatively new financial instrument in the European Union's countries. However they play important role in financing micro enterprises, especially sole traders, as well as the least privileged social groups. This article presents this form of loan and the way its functioning in the European Union's countries. It was highlighted that Microloans are used by bank and non-bank institutions who grant this form of financial support as well as beneficiaries of those financial services(original abstract)

2

Dostępność kredytu dla małych i średnich przedsiębiorstw

100%

Białek-Jaworska A.

Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego. Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia

|

2008

|

nr nr 13

19-28

XX

W drugiej połowie 2007 r. kryteria udzielania kredytów MŚP uległy największej liberalizacji od dwóch lat. Oceniając zdolność kredytową bank dokonuje analizy jakościowej i ilościowej danych historycznych, bieżących oraz prognoz. Bardzo duży wpływ na pozycje bilansu i rachunku zysków i strat mają stosowane standardy księgowe w zakresie ewidencji i prezentacji, amortyzacji i wyceny, a różne sposoby definiowania wskaźników i wielkości wykorzystywanych do ich obliczania utrudniają ich porównywalność. Przy przejściu na MSR/MSSF zmiany w wielkościach ekonomicznych i wskaźnikach mogą wynikać ze zmienionej polityki w zakresie sprawozdawczości, a nie ze zmiany efektywności działania ocenianego podmiotu.(abstrakt oryginalny)

EN

In the second half of the year 2007 the criteria of granting bank loans for SME were made the most liberal since two years. Evaluating credit worthiness standing a bank makes qualitative and quantitative analysis of historic, current and forecasted data. The applied accounting standards of recording and presentation, depreciation and evaluation strongly influence the positions of the balance-sheet and the profit and loss statement, and different methods of defining of indexes and values used to their calculation hinder their comparability. When the entity changes its accounting policy to MSR/MSSF the changes in economic values and indexes can result from the new reporting policy, and not from changes of the evaluated entity's activity efficiency.(original abstract)

3

Leasing kontra kredyt

100%

Maselewska M.

Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego. Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia

|

2008

|

nr nr 13

167-175

XX

Leasing staje się coraz popularniejszą formą finansowania działalności gospodarczej. Czy wybór takiego rozwiązania jest związany jedynie z czynnikami pozafinansowymi (łatwiejszy dostęp, elastyczna oferta) czy też można pokazać pozytywne finansowe skutki zawierania umów leasingowych w przypadku inwestycji małych przedsiębiorstw? Dodatkowo w referacie pojawia się kwestia wpływu odpisów amortyzacyjnych w pierwszym roku na wynik inwestycji jak i całego przedsiębiorstwa.(abstrakt oryginalny)

EN

Leasing is one of the most popular forms of financing economic activity. Is this choise supported only by nonfinancial factors (easier to get, more elastic offers) or can we find any economic measures showing positive effect of investment contracts for small enterprises? In the article also apears the issue of amortization during the first year after buying equipment and its influence on economic results.(original abstract)

4

Zagadnienie granic akcji kredytowej w gospodarce socjalistycznej

100%

Majchrzycka-Guzowska A.

Folia Oeconomica Cracoviensia

|

1980

|

tom 22

87-95

EN

In the present paper the author has discussed the notion of credit action limits in socialist economy and presented the ways of defining the limit for all credit actions as well as particular kinds of credits with special reference to typically distributive investment and consumption credits. Moreover, the author has critically viewed the present way of defining limit for turnover credits on the basis of supply changes and dues of particular credit takers. Such microeconomical formulation of turnover credit limit is insufficient to ensure full balance in socialist economy. (original abstract)

5

The Credit System as an Instrument for the Deyelopment of Agriculture: the Case of the Apulia Region

100%

Ferri G. , Patruno G.

Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego. Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia

|

2008

|

nr nr 13

69-90

EN

This paper explores the possible links between the set up of agricultural credit and the progress of agriculture by investigating the experience of Apulia in two selected periods. Specifically, the first one is the period including the last decades of the 19th century (after Italy was unified in 1861), while the second one refers to the Second Postwar period (up to the early 1960s, before the European Com-mon Agricultural Policy was phased in). The first period brought about widespread change for Apulia's agriculture with attempts to im-prove land tenure - where the investment was entrusted onto peasants by the large land-owners through "land improvement contracts" - together with increasing exports. Regarding the credit sys¬tem, at the same time, Apulia witnessed the birth of a surprisingly large number of private banks -some as joint stock companies, others as cooperative banks (banche popolari). These banks were launched by the very same large land-owners promoting the improvement in land tenure and by and large focused on lending to those peasants. Such a mechanism, which initially seemed to give good results, eventually delivered only ephemeral effects. The possible progress of agriculture tumed soon into an impoverishment. During the second period, instead, as the rest of Southern Itały, ApuHa benefited from the Land Reform providing an extensive redistribution of land ownership - implying a reduced role for the large land-owners - by widespread innovation in agricultural techniques and by visible change in the agri¬cultural product mix. Through this, Apulia's agriculture achieved increased returns. Regarding the credit system, the change of the agricultural sector was accompanied by the evolution of new agricul¬tural credit schemes which, sińce the 1930s, were entrusted onto newly founded public sector lending intermediaries: the agriculture special credit institutions. These institutions - through the backing of public guarantees and subsidies plus their different modus operandi - took a longer-term approach, thus promoting the long term progress of Apulia's agriculture. In this case, the evolution was not short lived but was there to stay.(original abstract)

6

Current Credit Crunch: Issues and Challenges

100%

Lakehal-Ayat M.

Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego. Finanse, Rynki Finansowe, Ubezpieczenia

|

2008

|

nr nr 13

159-165

EN

This paper will briefly attempt to tracę, examine, and assess the key issues and challenges asso-ciated with the current credit crunch. The current credit woes facing the United States, particularly those relating to the sub-prime mortgage fiasco, pose a great threat to the overall global credit system. Specifically, worries regarding the viability of sub-prime lending have dissipated throughout the Inter¬national financial system, causing investors and institutions to seek favorable avenues in order to prop¬erly divert their positions, avoiding any fiirther potential losses. This era of faulty credit has lead to a plunging of home prices; slowdowns in respective economic sectors in the U.S.; and banks ceding billions of dollars in losses. U.S., British, and European Union central banks have been forced to pump billions of dollars into their respective banking systems in order to prevent a major International financial crisis, one that could perhaps trump the shortfalls experienced from the Great Depression of the early Twentieth Century.(original abstract)

7

Życie zaczyna się po pięćdziesiątce

100%

Dudek M. A.

Gazeta Bankowa

|

2006

|

nr nr 37

17-18

XX

Konkurencja na rynku kredytów mieszkaniowych jest coraz większa, dlatego banki chętniej interesują się grupami klientów, które jeszcze kilka lat temu wcale nie były atrakcyjne. Okazuje się, że pięćdziesięciolatek też dostanie kredyt na mieszkanie i to nawet na... 30 lat. Wymaga to kilku dodatkowych zabiegów, ale da się zrobić, choć wydawałoby się, że sprawa nie jest prosta.

8

Remedium: Fundusz Mikro

100%

Chrościcki T.

Nowe Życie Gospodarcze

|

2001

|

nr nr 11

26

XX

Fundusz Mikro został utworzony w 1994 r. przez Polsko-Amerykański Fundusz Przedsiębiorczość w celu wspierania mikroprzedsiębiorczości w Polsce.W artykule omówiono ofertę Funduszu oraz warunki uzyskania kredytu.

9

Uwarunkowania rynkowe rozwoju small businessu w USA u schyłku kryzysu finansowego 2008-2009

100%

Rumiński R.

|

nr nr 81 Strategie zarządzania mikro, małymi i średnimi przedsiebiorstwami - mikrofirma 2012

148-155

XX

Rynek kredytu dla small businessu nadal stawia wysokie wymagania, szczególnie w odniesieniu do małych firm bez dostępu do rynku kapitałowego. Instytucje finansujące zaostrzyły zasady udzielania finansowania. Małe podmioty w coraz większym stopniu zaczęły wykorzystywać karty kredytowe do finansowania swoich potrzeb wynikających z ich działalności gospodarczej. Zarówno wolumen, jak i zagregowana wartość kredytów dla sektora small businessu były niskie. Największe spadki odnotowano wobec kredytów i pożyczek o najniższych kwotach. Na rynku finansowania small businessu nadal prym wiodą duże instytucje finansowe, lecz ich udział w rynku kredytów hipotecznych spadł. Podczas gdy rynek powoli odbudowywał się po kryzysie, rynek kapitału własnego (equi- ty capital) pozostał aktywny.( tekst z oryginału).

EN

One of the elements of the free market economiers are small enterprises. Entities of that size play a vital role in free market economies. They are recognized as an engine of economic growth and a source of sustainable development. Stable and fast development of small business is not pos- sible without well functioning financial markets providing enough capital for enterprises. The paper examines the economic and credit conditions for small enterprises on the verge of the 2008-2009 financial crisis in the United States of America. Recent changes caused by the economic downturn and the financial turmoil significantly influenced the small business credit market. Special emphasis was put on the issue of the small business eco- nomic environment, macroeconomic indicators, actions taken by the federal administration to stimulate the economy as well as credit market developments in 2008 and 2009 as banks are a primary source of funding for this group of enterprises. Negative changes in the supply of financial instruments for small businesses and lending practices of banks have important implications. A number of government initiatives taken to support the development of the small business sector were listed and described. (abstract original).

10

Arterioskleroza systemu bankowego

100%

Zaleska M.

|

nr nr 62

475-483

XX

W opracowaniu wskazano na główne przyczyny współczesnego kryzysu i jego wpływ na akcję kredytową. Równocześnie omówione zostały doraźne i długoterminowe działania mające na celu zniwelowanie skutków kryzysu, w tym przedsięwzięcia wdrożone przez EBC. Ponadto ważną część rozważań stanowi wskazanie istotnych obszarów zmian z punktu widzenia zwiększenia stabilności systemu bankowego i gospodarek w przyszłości. (abstrakt oryginalny)

EN

The author points out the main causes of the current crisis and its impact on lending. Ad hoc and long-term measures aimed at leveling the effects of the crisis, including those implemented by the ECB, are discussed. In addition, identifying the areas of changes important for enhancing the stability of the banking system and of economies in the future is an important part of the author's deliberations.(original abstract)

11

Działalność komunalnych kas oszczędności w II Rzeczypospolitej

100%

Młynarczyk A.

|

nr nr 7-8

108-114

XX

Artykuł podejmuje problem utworzenia komunalnych kas oszczędności, które mogłyby kredytować na dogodnych warunkach zadania samorządów terytorialnych. Przedstawia doświadczenia z II Rzeczypospolitej, gdyż wtedy były one podstawowymi jednostkami organizacyjnymi zajmującymi się udzielaniem kredytu komunalnego, a ich działalność oceniono pozytywnie.

12

Dewizowy ból głowy

100%

Krajewski J.

Businessman Magazine

|

1998

|

nr nr 10

150, 152-155

XX

Szczególnym powodzeniem wśród firm cieszą się kredyty w markach, gdyż już od dwóch lat były tanie. Wyczuły to duże firmy obsługiwane przez Bank Rozwoju Eksportu. W 1997 roku ich dewizowe zadłużenie wzrosło o 64,4 proc. Artykuł podaje oprocentowanie depozytów międzybankowych, strukturę branżową kredytów dewizowych w BRE oraz koszty dolarowego kredytu obrotowego dla dużej firmy.

13

Student nasz klient

100%

Azembski R.

Gazeta Bankowa

|

1999

|

nr nr 2

27

XX

Artykuł charakteryzuje system preferencyjnego kredytowania studentów. W roku 1999 przeznaczono na ten cel z budżetu 139,5 mln zł. Różnicę między komercyjną a preferencyjną stopą oprocentowania kredytu wyrównuje stworzony w Banku Gospodarstwa Krajowego (BGK) - ze środków budżetowych - Fundusz Pożyczek i Kredytów Studenckich.

14

Kredyt technologiczny jako narzędzie finansowe działań innowacyjnych - studium przypadku

100%

Kiełek E.

|

2012

|

nr nr 93 Otoczenie instytucjonalne jako stymulator procesów B+R i innowacji w gospodarce : SOOIPP Annual 2012

197-212

XX

Celem artykułu jest przedstawienie na przykładzie średniej i niezależnej polskiej firmy PPH Zelan wykorzystania środków budżetowych/unijnych do budowania potencjału innowacyjnego. Strategia rozwoju firmy polegająca na wykorzystaniu nowych technologii wymaga ciągłej pracy we wszystkich jej aspektach funkcjonowania, w tym szczególnie w sferze finansowania innowacji. Brak środków finansowych stanowi jedną z głównych barier braku wdrożeń innowacji w sektorze małych i średnich przedsiębiorstw (MŚP). (fragment tekstu)

EN

The article is describing source of finances of the innovative activity in the Zelan company. This company used a lot of available financial instruments for SMEs including technological credit. Technological credit enabled the company effective implementing the new technology. Outside financing is dominating in the structure of funds for innovations in the company. To successfully apply for public support for the company must have adequate financial and human resources and this has been achieved in the Zelan company. (original abstract)

15

European experience and Ukrainian realities in the policy of financial support entrepreneurial sector

88%

Savchenko O. , Poberezhnyi R.

Journal of Economics and Management

|

2017

|

tom 30

117-140

EN

Aim/purpose – We want to provide recommendations to bridge the gap in access to financing of the entrepreneurial sector in Ukraine based on the analysis of European experience, EBF approaches, financial funds for SMEs and the current state of the credit market in Ukraine. Design/methodology/approach – We used the general scientific methods of knowledge, conceptual tenets of the theory of market economy, abstract logical analysis and synthesis, induction and deduction, historical (to determine the nature and causes of bank investment in SMEs, refine categories and terms); formalization, systems analysis (to determine factors of investment banking, institutional and legal environment); statistical, retrospective analysis. The results of surveys conducted by the EBF on the issues of support and development of SMEs are used, own research of 120 Ukrainian SMEs, which was conducted during the period from January to July 2016. The nature of the research questions was reinforced by the decision to survey only SMEs. Independent reporting (from entrepreneurs or CEOs) was used to account for both business activity and the external sources of information. Findings – Policy initiatives should primarily be developed at the national level in the field of lending to SMEs based on the European experience and Ukrainian realities; it is necessary to develop an understanding of the need for access to certain types of information; SMEs are the main providers and the most valuable source of credit information. Research implications/limitations – When using the methods of calculation creditworthiness perhaps to take into account the methods for assessing the quality of management, the image of the enterprise, ISO certificates. Originality/value/contribution – Based on the cross-country comparison of the EU and Ukraine, highlight the necessity of focusing on some legal unification of SME lending procedures for the development of a culture of sustainable entrepreneurship on the European continent.

16

Kredyt pod hipotekę

75%

Karczewski J.

Gazeta Bankowa

|

2009

|

nr nr 18

47-48

XX

Artykuł omawia wyniki badań jakie przeprowadziła Fundacja na rzecz Kradytu Hipotecznego. Badaniem objęto 18 banków prowadzących działalność kredytową, w których skupiono się na pięciu obszarach oferty produktowej: typie kredytobiorcy, celu kredytowania, formie oprocentowania, formie spłaty, poziomie LTV.Autor wymienia też główne konsekwencje kryzysu na rynku kredytów hipotecznych: podniesienie oprocentowania kredytów hipotecznych, zaostrzenie procedury udzielania kredytów, obniżenie maksymalnego poziomu wskaźnika LTV, wprowadzenie ograniczeń w udzielaniu kredytów w walucie obcej.

17

Strategia kredytu kupieckiego przedsiębiorstwa

75%

Ulrych S.

Zeszyty Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego. Prace Instytutu Ekonomiki i Organizacji Przedsiębiorstw

|

2004

|

nr nr 43, t. 2

861-873

XX

Udzielanie kredytu kupieckiego przez firmy jest swego rodzaju nieraz przymusem, po to by pozyskać sobie jak najwięcej kontrahentów eliminując w ten sposób swoich konkurentów. Z kolei pozyskanie szerszego grona klientów doprowadza do zwiększenia sprzedaży przy jak najniższych kosztach, a to z kolei do wzrostu zysku czyli do osiągnięcia zamierzonego celu jakim jest wzrost zysku. Wybór strategii kredytowania przy udzielaniu tego kredytu nie jest jednoznaczny, ponieważ dostępne przy udzielaniu kredytu są trzy strategie: dynamiczna, umiarkowana i konserwatywna. Stosowanie odpowiedniej strategii powinno być dostosowane do kondycji i warunków finansowych firmy, która powinna tak dostosować strategię, aby na bieżąco utrzymać płynność finansową i być elastyczną w częstej zmianie tych strategii w zależności od aktualnych możliwości finansowych. Zaciąganie kredytu kupieckiego przez firmę stosowane jest w dwóch strategiach: negocjowanie maksymalnych opustów cenowych i negocjowanie maksymalnych terminów odroczenia. Pierwszą strategią powinny być zainteresowane firmy posiadające dobrą kondycję i płynność finansową wówczas jest dla nich bardzo przydatny maksymalnie wynegocjowany cenowy opust. Strategia ta jest korzystna zarówno dla dostawcy jak i odbiorcy, ponieważ dostawca otrzymuje w krótkim terminie zapłatę co poprawia jego sytuację finansową, a odbiorca korzysta z opustu czyli z niższej ceny. W drugiej strategii odbiorca korzysta z maksymalnie wynegocjowanego odroczenia okresu zapłaty, natomiast dostawca otrzymuje skonto czyli zwiększoną zapłatę, w której jest wkalkulowany opust tzn., że za ustaloną cenę udzielany jest kredyt, a to ustalenie jest umową o kredyt kupiecki. Kredyt kupiecki ma ścisły związek z należnościami od odbiorców i zobowiązaniami wobec dostawców. Firma udzielająca kredytu czyli przedłużonego terminu płatności tworzy wówczas należności od odbiorców, natomiast zaciągająca kredyt tworzy zobowiązania wobec dostawców. Zarządzanie należnościami i zobowiązaniami powinno odbywać się w ten sposób, aby zawsze zachowywać płynność finansową, natomiast nadmierne jej zachwianie może spowodować nawet bankructwo firmy. Niepożądanym jest również tworzenie nadmiernych należności, które z czasem przeradzają się w należności przeterminowane i nieściągalne. Natomiast stosowanie przy udzielaniu kredytu odpowiednich zabezpieczeń ogranicza tworzenie tych należności, a jeżeli już one powstaną to należy zastosować odpowiednią formę ich windykacji, która jest najmniej kosztowna. (fragment tekstu)

EN

In the market economy products made by the companies are bought and sold in the merchant's credit form. It is very important to narrow (to tighten ) the credit connections between companies which are co - operating with each other. Medium and small companies giving and taking credit and having a very weak financial condition - can be rescued from bankruptcy by that credit. The adjounment of the term of reckoning from the date of receiving the invoice after the performance of buying or selling - in that case the provider gives the credit to the receiver. If the receiver pays immediately after the receiving of documents, then he has a possibility to get a discount. When he pays in the postponed term, he has to make a full pay and looses right to get a discount - these are the costs of merchant's credit. With merchant's credit are connected dues and obligations. Dues are made at a provider of material, product or service and are called dues from receivers. Obligations are made at a receiver of material, product or service and are called obligations towards providers. There should be a connection kept between dues and obligations in order to keep a financial fluency (availability). The company having a very weak financial availability, low position on the market and having no credit assurance for designation of bank credibity, is not able to get any bank credit. Also the weak credibility makes the companies to use the credit in the typical form. In Polish economy in above 3A companies, merchant's credit is often used and the adjounment of the term of reckoning is a merchant's credit agreement. Besides the typical form of credit there is also unusual form. The company gives the credit in 3 strategies: dynamic, moderate and conservatist, but takes the credit in 2 strategies: negotiation max discounts and max adjounments terms of reckoning. (original abstract)

18

Kredyt czy rezerwa

75%

Okrasiński A.

Gazeta Bankowa

|

2008

|

nr nr 18

30-31

XX

Według prawa podatkowego, bank może wliczyć w koszty uzyskania przychodu 25 proc. kwoty kredytów wątpliwych. Niezgodne zaś z prawem jest zaliczanie w koszty podatkowe 25 proc. rezerwy na kredyty wątpliwe. Zdumiewające były w tym przypadku różne interpretacje prawa podatkowego przez krajowe organy podatkowe. Podczas kontroli skarbowej banku w Warszawie jeden z inspektorów kontroli skarbowej w 2002 r. wydał zdumiewającą decyzję podatkową. Stwierdził w niej nadpłatę w podatku dochodowym od osób prawnych. Bank uznał jednak, że decyzja inspektora była niekorzystna podatkowo dla banku. (abstrakt oryginalny)

19

Rewolucja Basel II

75%

Paskudzki G.

Gazeta Bankowa

|

2008

|

nr nr 6

27-29

XX

Dynamiczny rozwój rynków finansowych sprawił, że Basel I przestał w dostatecznym stopniu odzwierciedlać ponoszone ryzyko i nie w pełni oddawał ryzyko kredytowe związane z różnymi kredytobiorcami. Zaczęły pojawiać się na rynku instrumenty finansowe, dla których faktyczne ryzyko było znacznie wyższe niż ryzyko obliczane zgodnie z aktualnie obowiązującymi zaleceniami komitetu. Inwestorzy bankowi regularnie kreowali nowe struktury zabezpieczeń oraz instrumenty finansowe, których głównym celem było przechytrzenie wymogu kapitałowego (np. derewaty kredytowe, netting, zabezpieczanie kredytów, sekurytyzacja itp.). Punktem kulminacyjnym do otworzenia szerszej dyskusji na temat zmian w Basel I stał się kryzys bankowy w Azji Południowo-Wschodniej z roku 1997. (abstrakt oryginalny)

20

Pośrednik w definicji

75%

Okrasiński A.

Gazeta Bankowa

|

2008

|

nr nr 6

30-31

XX

W opinii Europejskiego Trybunału Sprawiedliwości pośrednictwo kredytowe to działalność, której celem jest uczynienie możliwie wszystkiego, aby obie strony zawarły umowę kredytu. Pośrednik musi być neutralny. Definicja pośrednictwa krajowego oraz potwierdzenie braku opodatkowania tej czynności podatkiem od towarów i usług została ogłoszona w wyroku ETS z 21 czerwca 2007 r. w sprawie C – 453/05 Volker Ludwig przeciwko Finanzamt Luckenwalde. Orzeczenie zostało wydane w trybie prejudycjalnym. Zdefiniowanie pośrednictwa jest korzystne dla wnioskodawcy. (abstrakt oryginalny)