Wyniki wyszukiwania - Biblioteka Nauki

1

Pranie pieniędzy po dyrektywie

100%

Krzysztofek M.

Bank

|

2010

|

nr nr 5

70-71

XX

W artykule opisano zmiany jakie wprowadziła nowelizacja przepisów o praniu pieniędzy. Przede wszystkim złagodziła obowiązujące wcześniej, niekiedy bardzo restrykcyjne, obowiązki banków w tym zakresie.

2

Pieniądze dyktatorów

100%

Szygiel J.

Bank

|

2011

|

nr nr 3

22-23

XX

W artykule omówiono zagadnienia związane z fortunami dyktatorów krajów arabskich. Szwajcaria, która pozostawała dyskretna w sprawach pieniędzy często wątpliwego pochodzenia, zaczęła zmieniać politykę w tym względzie.

3

Jak wykryć pranie

100%

Szymański P.

Gazeta Bankowa

|

2009

|

nr nr 44

35-38

XX

Artykuł opisuje metody wykrywania procederu prania brudnych pieniędzy. Autor przedstawia definicje pojęć związanych z transferami finansowymi. Następnie przechodzi do objaśnienia pojęcia wzorców zachowań i algorytmu wizualnej analizy powiązań finansowych, które pozwalają wyłowić operacje finansowe wykonane w celu wprowadzenia do obiegu pieniędzy uzyskanych w sposób nielegalny z całościowej puli operacji finansowych kontrolowanej instytucji.

4

Pranie brudnych pieniędzy jako przedmiot badania biegłego rewidenta

100%

Ballion G.

Studia i Prace Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie

|

2010

|

nr nr 14, t. 1

32-41

XX

Celem artykułu jest przybliżenie księgowym, biegłym rewidentom oraz doradcom podatkowym problematyki nielegalnych źródeł dochodów, form i technik prania pieniędzy oraz sposobów przeciwdziałania temu procederowi. (fragment tekstu)

EN

"Money laundering" has been defined as the processing of criminal proceeds to disguise their illegal origin in order to legitimise the ill-gotten gains of crime. The Financial Action Task Force (FATF) is an inter-governmental body whose purpose is to develop and promote policies to combat money laundering and the financing of terrorism. It is the body that sets and monitors international standards for anti-money laundering regulations. The existence of money laundering can reduce the public's confidence in certain professions such as accountants, external auditors, lawyers, and notaries and economic sectors such as real estate, banks and other financial institutions. External auditors are often put in place to identify the first signs of possible money laundering. Their education and training allows them to detect suspicious transactions. The objective of their training is to raise the awareness of auditors about the possible implications of transactions or activities related to money laundering. (original abstract)

5

Ekonomiczne aspekty procederu prania brudnych pieniędzy

100%

Grzywacz J.

Monografie i Opracowania Naukowe / Szkoła Główna Handlowa w Warszawie. Kolegium Zarządzania i Finansów

|

2005

|

tom Bankowość

115-124

XX

W artykule przedstawiono definicję, istotę prania brudnych pieniędzy oraz związane z tym uregulowania prawne. Omówiono sposoby wykorzystywania systemu finansowego do legalizowania dochodów. Następnie opisano proceder prania brudnych pieniędzy w Polsce.

6

Zarządzanie ryzykiem prania pieniędzy w systemie bankowym

84%

Chodnicka P.

|

2012

|

nr vol. 10, nr 4 (39), t. 1 Ryzyko i normy ostrożnościowe w systemie finansowym

206-222

XX

Artykuł podejmuje kwestię przeciwdziałania ryzyku prania pieniędzy w europejskim systemie bankowym. Prezentuje dwa podejścia stosowane przez regulatorów w zakresie zapobiegania wspomnianemu zjawisku, a mianowicie oparte na regułach oraz oparte na ryzyku. Wskazano strategie stosowane przez banki jako podmioty dążące do maksymalizacji zysku w warunkach pełnej i niepełnej informacji posiadanej przez jednostki analityki finansowej. Następnie przeanalizowano kraje europejskie pod względem udziału raportów dotyczących transakcji podejrzanych w ogólnej liczbie sprawozdań przesyłanych przez wszystkie podmioty obowiązane do krajowych jednostek analityki finansowej. Poddano weryfikacji wartość dwóch wskaźników: jakości transakcji ponadprogowych oraz jakości kar finansowych nakładanych na banki z tytułu niedostosowania się do przepisów w zakresie przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy. Zweryfikowano szereg hipotez. Wraz ze wzrostem PKB per capita rośnie maksymalna wartość wspomnianych kar finansowych. Istnieje negatywna korelacja pomiędzy wartością obciążeń a udziałem banków w raportowanych transakcjach podejrzanych, co wynika rozszerzenia katalogu jednostek obowiązanych oraz braku zróżnicowania sankcji w poszczególnych kategoriach wspomnianych podmiotów. W związku z zastosowaniem okresu przejściowego na wprowadzenie dyrektywy przez banki występuje odwrotny związek korelacyjny pomiędzy wysokością kary a liczbą przesyłanych raportów. Wraz ze wzrostem realnej wartości minimalnej kwoty transakcji ponadprogowej spada wartość maksymalnej kary nakładanej na instytucję finansową. (abstrakt oryginalny)

EN

The issue of risks concerning the money laundering in the European banking system is discussed in the article. Two approaches used by regulators to prevent the mentioned phenomenon: rule-based approach and risk-based approach are described. The author also identified strategies used by banks as entities functioning to maximizing profit in conditions of full and incomplete information having by the FIU. Then, the European countries were analyzed in respect of participating reports on suspicious transactions in the total number of reports sent by all the obligated entities to the national financial intelligence units. Verified was also the value of two indicators: the quality of above-threshold transactions and the quality of financial penalties, which are imposed on banks for failure to comply with the rules on anti-money laundering. Some hypotheses were examined. With the increase in GDP per capita the maximum value of the mentioned financial penalties was increased. There is a negative correlation between the financial sanctions and the share of banks in the total of reported suspicious transactions, which is a result of an extension list of the obligated entities and the lack of the differentiation of sanctions in the various categories of such entities. In connection with the applying of transitional period for implementing the directive by the banks, there is an inverse relationship between the amount of the penalty, and the number of suspicious transactions reports. With the increase in the real value of the minimum amount of abovethreshold transactions, falls the value of the maximum penalty imposed on a financial institution. (original abstract)

7

Bank to nie skarbonka na wybory

84%

Krzysztofek M.

Bank

|

2011

|

nr nr 3

18-20

XX

Europejskie instytucje nadzorcze wymagają od krajów członkowskich i funkcjonujących w nich banków coraz większej staranności w obracaniu pieniędzmi klientów. Powodów jest wiele: walka z terroryzmem, ograniczanie działania szarej strefy, likwidowanie zorganizowanej przestępczości. Wszystko to wzmacnia fiskalizm państwa, ale utrudnia partiom politycznym pozyskiwanie nielegalnych funduszy na działalność, co daje wymierne korzyści demokracji. (fragment tekstu)

8

Przeciwdziałanie władz USA patologicznemu zjawisku "prania" pieniędzy

84%

Borkowski T.

Zeszyty Naukowe Wyższej Szkoły Handlu i Prawa im. Ryszarda Łazarskiego w Warszawie. Seria Ekonomia

|

2002

|

nr z. 5

176-202

XX

Zanalizowano walkę z praniem brudnych pieniędzy w Stanach Zjednoczonych. Jak wiadomo, polski system bankowy w tym zakresie nie jest w pełni skuteczny, a doświadczenia amerykańskie są uważnie analizowane przez nadzór bankowy. (fragment tekstu)

9

Implementation of AML Directive into Polish Legal System - Citi Handlowy Experience

84%

Iwonin E.

|

2009

|

nr nr 85 Advanced Information Technologies for Management - AITM 2009

106-117

EN

The purpose of the article is to clarify interesting aspects and the positive results of the consultation process during the legislative works on the project of amendment of the Act on Counteracting Introduction into Financial Circulation of Property Values derived from Illegal or Undisclosed Sources and on Counteracting the Financing of Terrorism of November 16, 2000 - Polish AML Act. The article is an attempt to predict the potential problems the covered institutions may have in the implementation process what was described in Section 4. The rest of the article presents new approach to the relationship with the customer imposed by the Directive and the impact which new obligations may have on covered institutions. There are proposals how the internal procedures need to be amended, how the customers should be verified and finally what minimal enhancements of the systems supporting the process are required. Citi Handlowy, being the subsidiary of the US financial institution, has already implemented many elements of new AML Act as a result of applying of FATF1 regulations by the Parent Company. Based on this experience the article focuses on practical aspects of Know Your Customer programme implementation. (original abstract)

10

Koniec prania

84%

Białek T.

Bank

|

2010

|

nr nr 3

40-43

XX

W kwietniu mija termin przygotowania procedur wymaganych przez nowelizację ustawy o przeciwdziałaniu praniu brudnych pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. Zmiany odnoszą się zarówno do instytucji obowiązanych (finansowych i niefinansowych), jak i ich klientów.Znowelizowane przepisy nakładają na banki nowe obowiązki. W artykule przedstawiono niektóre z nich.

11

Analiza kosztów przeciwdziałania praniu pieniędzy w systemie bankowym

84%

Chodnicka P.

Studia Ekonomiczne

|

2013

|

tom 129

127-134

EN

The goal of this article is the analysis of the money laundering phenomenon in banking system. There were tested the theory of crying wolf and informational Laffer curve assumptions by using linear regression. It was made the verification of variables influenced on the number of suspicious transactions reports. Statistically insignificant variables are indicators: the value of fines which can be imposed on banks in case of failure to comply with obligation to report suspicious transactions and threshold transactions to GDP per capita. There is a positive relationship between the shares of costs for the implementation of anti money laundering regulations to the total operating costs and negative influence current expenditures on the volume of suspicious transactions.

12

Artificial Non-intelligence and Anti-money Laundering

84%

Demetis D. S.

|

2010

|

tom 16

|

nr nr 104 Data Mining and Business Intelligence

194-203

XX

Autor, argumentując złożonością modelowania procesu prania brudnych pieniędzy, przeciwstawia się powszechnej opinii, że rozwiązanie tego problemu leży w sferze technologii informacyjnej. Proponuje ogólne systemowe własności, które są w stanie konkurować z tzw. rozwiązaniem technologicznym. Podczas gdy techniki informatyczne pozwoliły na określenie profilu zachowań piorących brudne pieniądze, to reprezentacja algorytmiczna kwerend wcale nie zmniejszyła złożoności tego zjawiska. Podejścia te, użyteczne dla instytucji finansowych, które pragną ukazać ich przydatność, nie spełniają pokładanych w nich oczekiwań. Złożoność modelowania zachowań uczestników tego procesu oraz ryzyko błędu procedur obliczeniowych powodują, że zadanie wykrycia operacji prania brudnych pieniędzy staje się jeszcze bardziej skomplikowane. W pracy przedstawiono wiele przykładów potwierdzających tezę autora artykułu.(abstrakt oryginalny)

EN

This paper deals with the popular belief that a technological solution for the domain of money laundering is possible; the paper takes an opposing view by examining some of the complexities underpinning the modelling of the problem domain and postulates some general systemic properties that are acting against any concept of "solution". While a number of computational techniques have been advanced for the profiling of money laundering behaviour, the algorithmic representations behind the queries cannot effectively reduce the complexity of the phenomenon. While these approaches are useful for financial institutions that wish to demonstrate compliance, they fall short of expectations. Complex human behaviour cannot be easily modelled and the intrinsic risk in any act of computational categorization is passed on as yet another layer of complexity.(original abstract)

13

Ograniczanie procesu prania pieniędzy i finansowania terroryzmu

84%

Mirecka E.

|

2006

|

tom Internacjonalizacja, globalizacja i integracja we współczesnej gospodarce światowej

137-145

XX

Omówiono pojęcie prania pieniędzy, finansowanie terroryzmu i przestępczość zorganizowaną. Przedstawiono organizacje działające na rzecz zwalczania prania pieniędzy i finansowania terroryzmu.

14

Klasy ryzyka operacyjnego

84%

Chodnicka P.

Bank

|

2011

|

nr nr 12

36-38

XX

Banki w swojej działalności muszą radzić sobie z różnymi rodzajami ryzyk. Jednym z nich jest pranie brudnych pieniędzy. W artykule omówiono zagadnienia związane z zarządzaniem ryzykiem ponoszonym przez banki z tytułu prania brudnych pieniędzy wynikającym z działań klientów oraz pracowników.

15

Analiza kosztów przeciwdziałania praniu pieniędzy w systemie bankowym

84%

Chodnicka P.

|

2013

|

nr nr 129 Współczesne problemy ekonomiczne : wybrane zagadnienia teoretyczne a praktyka gospodarcza

127-134

XX

Na występowanie zjawiska, jakim jest pranie pieniędzy, najbardziej narażone są instytucje finansowe, a w szczególności banki. Na nich bowiem, jako jednostkach obowiązanych, spoczywa ciężar analizowania transakcji, które mogą budzić zastrzeżenia co do legalności środków pochodzących z działalności niezgodnej z prawem. Dotychczasowe badania wskazują, że właśnie te podmioty przekazują najwięcej informacji dotyczących realizacji operacji podejrzanych o pranie pieniędzy. Szacuje się, że udział banków w wolumenie raportów otrzymywanych przed nadzorcę sięga w przypadku STR (suspicious transaction reports) od 62% do 100%. W zaistniałej sytuacji regulacje w zakresie przeciwdziałania wspomnianemu zjawisku kierowane są do tych oto podmiotów. (fragment tekstu)

EN

The goal of this article is the analysis of the money laundering phenomenon in banking system. There were tested the theory of crying wolf and informational Laffer curve assumptions by using linear regression. It was made the verification of variables influenced on the number of suspicious transactions reports. Statistically insignificant variables are indicators: the value of fines which can be imposed on banks in case of failure to comply with obligation to report suspicious transactions and threshold transactions to GDP per capita. There is a positive relationship between the shares of costs for the implementation of anti money laundering regulations to the total operating costs and negative influence current expenditures on the volume of suspicious transactions. (original abstract)

16

Kwestia identyfikacji w banku transakcji związanych z procederem prania brudnych pieniędzy

84%

Korenik D.

|

2008

|

tom Ubezpieczenia ryzyka katastroficznego

115-127

XX

Omówiono źródła prawne dotyczące procederu prania brudnych pieniędzy w Polsce, pojęcie i fazy prania pieniędzy, a następnie rozpoznanie transakcji podejrzanych i ich typowanie. Opisano modele rachunków wzorcowych oraz typologię ogólną i szczegółową - narzędzia wspomagające pracowników w wykrywaniu procederu prania pieniędzy.