Istota analizy wskaźnikowej - ujęcie edukacyjne

• Autorzy: Magdalena Lesiak

Warianty tytułu

The Essence of Index Analysis - Educational Approach

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Celem artykułu jest charakterystyka narzędzi analizy wskaźnikowej na podstawie analizy literatury przedmiotu. Zastosowana metoda ilościowa ma istotne znaczenie dla określenia kondycji finansowej przedsiębiorstwa ze względu na możliwość przeprowadzenia syntetycznej oceny efektywności finansowej badanego podmiotu. Na szerokie możliwości aplikacyjne analizy wskaźnikowej wskazuje fakt, iż obejmuje ona obszary płynności, rentowności, zadłużenia oraz sprawności działania, czyli tzw. obrotowości, co bezpośrednio przyczynia się do kompleksowej oceny standingu finansowego przedsiębiorstwa. Potwierdza to również dokonana wiwisekcja literatury, której wyniki jednoznacznie unaoczniły, że analiza wskaźnikowa umożliwia określenie zjawisk świadczących zarówno o sile, jak i o słabościach badanej jednostki gospodarczej. Ponadto nie tylko stwarza możliwość określenia kondycji finansowej, ale także stanowi podstawę do podejmowania decyzji o charakterze finansowo-inwestycyjnym. Tym samym znajduje szerokie i praktyczne zastosowanie na różnych szczeblach zarządzania jednostką. (abstrakt oryginalny)

EN

The purpose of the article is to characterise the tools of index analysis based on the literature of the subject. This quantitative method is important for determining the financial condition of an enterprise due to the possibility of carrying out a synthetic assessment of the financial efficiency of the audited entity. The wide application possibilities of index analysis are indicated by the fact that it covers the areas of liquidity, profitability, debt and efficiency, i.e. the so-called turnover, which directly contributes to a comprehensive assessment of the financial standing of the company. This is also confirmed by the vivisection of the literature, the results of which have clearly shown that index analysis makes it possible to identify phenomena indicating both the strengths and weaknesses of the economic unit under investigation. Moreover, it provides an opportunity to not only determine the financial condition, but also provides the basis for financial and investment decisions. It thus finds wide and practical application at different levels of management of the unit. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Analiza wskaźnikowa; Płynność finansowa; Rentowność; Wskaźniki rentowności; Zadłużenie; Wskaźnik zadłużenia; Sprawność

EN

Ratio analysis; Financial liquidity; Profitability; Profitability index; Indebtedness; Debt ratio; Efficiency

• Czasopismo: Przedsiębiorczość - Edukacja
• Rocznik: 2021
• Tom: 17
• Numer: nr 1 Rola instytucji edukacyjnych w pobudzaniu rozwoju przedsiębiorczości = The Role of Educational Institutions in Fostering the Development of Entrepreneurship
• Strony: 220-233

Twórcy

autor

Magdalena Lesiak

• Uniwersytet Łódzki, Polska

Bibliografia

• Analiza rentowności. (2020, 15 września). Pozyskano z: https://analizy-prognozy.pl/analiza-prognoza-finansowa/analiza/wskaznikowa/rentownosci
• Bednarski, L. (2007). Analiza finansowa w przedsiębiorstwie. Warszawa: PWE.
• Bień, W. (2010). Czytanie bilansu przedsiębiorstwa (dla menedżerów). Warszawa: Difin.
• Buk, H. (2007). Wpływ alternatywnego finansowego ujęcia aktywów finansowych na ocenę płynności finansowej. W: J. Duraj (red.), Problemy współczesnej analizy przedsiębiorstwa. Łódź: Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego.
• Burzykowska, M., Duraj, J. (2009). Controllingowy wymiar oceny płynności finansowej przedsiębiorstwa. Łódź: Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego: 8 i nast.
• Cebrowska, T. (2006). Rachunkowość finansowa i podatkowa. Warszawa: Wydawnictwo Naukowe PWN.
• Bzunek, M. (2019). Wskaźnik rentowności aktywów (ROA) - wzór i przykład. Pozyskano z: https://econo-pedia.pl/fp/wskaznik-rentownosci-aktywow-roa-wzor-i-przyklad
• Cicirko, T. (2010). Podstawy zarządzania płynnością finansową przedsiębiorstwa. Warszawa: Oficyna Wydawnicza Szkoła Główna Handlowa w Warszawie.
• Czerny, J. (2006). Rachunkowość przedsiębiorstw w szczególnych sytuacjach. Poznań: Wyższa Szkoła Handlu i Rachunkowości w Poznaniu.
• Dębski, W. (2013). Teoretyczne i praktyczne aspekty zarządzania finansami przedsiębiorstwa. Wydawnictwo Naukowe PWN.
• Dudycz, T., Wrzosek, S. (2000). Analiza finansowa. Problemy metodyczne w ujęciu praktycznym. Warszawa: Wydawnictwo Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu.
• Fundamentalna Wyszukiwarka Giełdowa. (2020, 15 września). ROE. Pozyskano z: http://www.fundamentalna.net/wskazniki-rentownosci-przedsiebiorstwa
• Gabrusewicz, W. (2005). Podstawy analizy finansowej. Warszawa: PWE.
• Gabrusewicz, W. (2014). Analiza finansowa przedsiębiorstwa. Teoria i zastosowanie. Warszawa: PWE.
• Grabowska, M. (2012). Zarządzanie płynnością finansową przedsiębiorstw. Warszawa: CeDeWu.
• Hamrol, M. (2010). Analiza finansowa przedsiębiorstwa. Ujęcie sytuacyjne. Poznań: Wydawnictwo Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu.
• https://www.biznesplan.waw.pl/m/wskC.pdf
• ING Securities. (2020, 15 września). Analiza wskaźnikowa. Pozyskano z: https://www.edukacjagieldowa.pl/wp-content/uploads/2015/08/wskazniki.pdf
• Jerzemowska, M. (2004). Analiza ekonomiczna w przedsiębiorstwie. Warszawa: PWE.
• Krajewski, M. (2006). Znaczenie kapitału pracującego w procesie kreowania wartości przedsiębiorstwa. W: E. Urbańczyk (red.), Strategie wzrostu wartości przedsiębiorstw. Szczecin: Wydawnictwo Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego: 116.
• Kurtys, E. (2002). Analiza finansowa przedsiębiorstwa w przykładach i zadaniach. Poznań: Wydawnictwo Akademii Ekonomicznej w Poznaniu.
• Michael, A., Hitt, J.S., Harrison, R. (2001). Mergers & Acquisitions: A Guide to Creating Value for Stakeholders. New York: Oxford.
• Michalski, G. (2010). Strategiczne zarządzanie płynnością finansową w przedsiębiorstwie. Warszawa: CeDeWu.
• Pieloch-Babiarz, A., Sajnóg, A. (2016). Analiza fundamentalna. Standing finansowy i wycena przedsiębiorstwa. Łódź: Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego.
• Prędkiewicz K. (2007). Wypłacalność małych i średnich przedsiębiorstw. W: J. Duraj (red.). Problemy współczesnej analizy ekonomicznej przedsiębiorstwa. Łódź: Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego.
• Resti, A., Sironi, A. (2007). Risk Management and Shareholders' Value in Banking: From Risk Measurement Models to Capital Allocation Policies. West Sussex: Wiley Finance.
• Siegel, J.G., Shim, J.K., Hartman, S.W. (1995). Przewodnik po finansach. Warszawa: Wydawnictwo Naukowe PWN.
• Sierpińska, M., Jachna, T. (2007). Metody podejmowania decyzji finansowych. Warszawa: Wydawnictwo Naukowe PWN.
• Sierpińska, M., Wędzki, D. (2010). Zarządzanie płynnością finansową w przedsiębiorstwie. Warszawa: Wydawnictwo Naukowe PWN.
• Skoczylas, W. (2013). Wskaźniki i systemy wskaźników ekonomicznych w pomiarze dokonań przedsiębiorstw. Szczecin: Wydawnictwo Naukowe Uniwersytetu Szczecińskiego.
• Szyszko, L., Szczepański, J. (2003). Finanse przedsiębiorstwa. Warszawa: Polskie Wydawnictwo Ekonomiczne S.A.
• Wiśniewski, T., Skoczylas, W. (1997). Analiza finansowa w przedsiębiorstwie. Poznań: Wyższa Szkoła Bankowa w Poznaniu.
• Wrzosek, S. (2007). Kilka uwag w sprawie analizy płynności finansowej. W: J. Duraj (red.), Problemy współczesnej analizy ekonomicznej przedsiębiorstwa. Łódź: Wydawnictwo Uniwersytetu Łódzkiego: 178-179.
• Wypych, M. (red.). (1998). Finanse przedsiębiorstwa z elementami zarządzania i analizy. Łódź: Wydawnictwo Absolwent.

Identyfikatory

DOI

: 10.24917/20833296.171.17