Balance Sheet Shaping Through A Decision Model and Funds Transfer Pricing

• Autorzy: Beata Lubińska

Warianty tytułu

Kształtowanie pozycji banku poprzez model decyzyjny i proces cen transferowych

• Języki publikacji: EN

Abstrakty

Sektor bankowy staje obecnie w obliczu szeregu wyzwań spowodowanych wymogami regulacyjnymi oraz niskimi, a nawet ujemnymi, stopami procentowymi. W rezultacie aktywne i świadome zarządzanie bilansem ma coraz większe znaczenie i banki są zobowiązane do optymalizacji zarządzania swoimi zasobami. Istnieje wyraźna potrzeba maksymalizacji dochodu aktywów, zmiany struktury finansowania banku w celu obniżenia kosztów, a jednocześnie do przestrzegania wymogów prawnych odnośnie minimalnego poziomu płynności i zachowania standardów pomiaru i zarządzania ryzykiem stopy procentowej. Niniejszy artykuł proponuje dwuetapowe podejście do optymalizacji wyników finansowych banku poprzez zastosowanie modelu decyzyjnego oraz procesu wewnętrznych cen transferowych, jako narzędzia do osiągniecia pozycji docelowej banku. Artykuł wyjaśnia, co oznacza model decyzyjny i opisuje jego konstrukcję oraz oszacowuje ekonomiczną korzyść. Artykuł zapoznaje czytelnika z głównymi pojęciami cen transferowych, oraz szczegółami dotyczącymi kształtowania bilansu banku komercyjnego

EN

The banking industry is currently facing a number of challenges driven by the regulatory requirements, low or even negative interest rates and margin compression. As a result, active and conscious balance sheet management has increased in importance and banks are required to optimize and allocate resources very precisely to their businesses. There is a clear need for maximization of the assets income, redesign of the funding mix to achieve the lower funding costs and, at the same time, to respect regulatory requirements. This article verifies the hypotheses that the application of the optimization technique improves the management of the banking book in terms of quantifiable impact on a bank's P&L and that the funds transfer pricing (FTP) process could be used as a mean to achieve the target position of a bank. It proposes a two-step approach to prove the above hypotheses, i.e. the application of the decision model and the FTP process. In addition, the article provides the reader with the main concepts of the FTP process, FTP landscape and details regarding the Balance Sheet shaping(original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Banki; Ceny transferowe; Proces decyzyjny; Optymalizacja

EN

Banks; Transfer pricing; Decision proces; Optimalization

• Czasopismo: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
• Rocznik: 2017
• Numer: nr 482 Wrocław Conference in Finance: Contemporary Trends and Challenges
• Strony: 140-157

Twórcy

autor

Beata Lubińska

• Wrocław University of Economics, Poland

Bibliografia

• Baldan C., Zen F., Rebonato T., 2012, Liquidity Risk and Interest Rate Risk on Banks: Are They Related?, The IUP Journal of Financial Risk Management, vol. IX, no. 4, p. 27-51.
• Basel Committee in Banking Supervision, BCBS, 2013, Liquidity Coverage Ratio and liquidity risk monitoring tools, January, http://www.bis.org/publ/bcbs238.pdf (07.01.2013).
• Basel Committee in Banking Supervision, BCBS, 2016, Standards, Interest rate risk in the banking book, April, http://www.bis.org/bcbs/publ/d368.pdf (21.04.2016).
• Bergner M., Marcus P., Adler M., 2014, Bank runs and Liquidity Management Tools, The Handbook of ALM in Banking, Risk Books, London.
• Cadamagnani F., Harimohan R., Tangri K., 2015, A bank within a bank: how a commercial bank'streasury function affects the interest rates set for loans and deposits, [in:] The Prudential Regulatory Authority, Bank of England Quartely Bulletin Q2 2015, vol. 55, no. 2, p. 153-164.
• European Banking Authority, 2014, Guidelines on common procedures and methodologies for the supervisory review and evaluation process (SREP), December, https://www.eba.europa.eu/documents/10180/935249/EBA-GL-2014-13+(Guidelines+on+SREP+methodologies+and+processes).pdf (19.12.2014).
• Hauschild A., Buschmann C., 2014, Strategies for the Management of Reserve Assets, [in:] Bohm A., Elkenbracht-Huizing M. (eds.), The Handbook of ALM in Banking: Interest Rates, Liquidity and the Balance Sheet, Risk Books, London, p. 327-367.
• Hellemons H.J.A, 2012, Bank Balance Sheet Optimization, Amsterdam.
• Neu P., Widowitz M., Vogt P., 2012, In the Center of the Storm: Insights from BCG's Treasury Benchmarking Survey, October, https://www.bcgperspectives.com/content/articles/financial_institutions_financial_management_budgeting_reporting_center_of_storm_treasury_benchmarking_sur-vey_insights/?chapter=5

Identyfikatory

DOI

10.15611/pn.2017.482.12