Charakterystyka wybranych technik zarządzania gotówką w ramach zdywersyfikowanych podmiotów gospodarczych - netting i cash pooling

• Autorzy: Elwira Ziółkowska

Warianty tytułu

Characteristics of Selected Techniques of Cash Management within Diversified Business Entities. Netting and Cash Pooling

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Płynność finansowa wiąże się przede wszystkim z łatwością dokonywania transakcji. Również przedsiębiorstwa o rozbudowanej strukturze powinny dbać o to, aby ich finansowanie a także zarządzanie środkami finansowymi mogło odbywać się w sposób efektywny. W niniejszym opracowaniu zwrócono uwagę na jeden z podstawowych rodzajów cash poolingu - notional cash pooling oparty na mechanizmie nettingu, będący niewątpliwie instrumentem usprawniającym finansowanie grup kapitałowych, przedsiębiorstw wielooddziałowych czy holdingów.(abstrakt oryginalny)

EN

Cash management by means of effective methods is much desired by companies. One of these methods is the possibility of application of the service called notional cash pooling based of the mechanism of netting, the response to the challenge posed by companies with a more complex organisational structure. The article is aimed at outlining of the specificity of cash pooling. The author offers a detailed explanation of the idea of cash pooling and places it within the problems of compensation transactions pointing at the same time to the connections of this mechanism with the service of cash pooling and outlines an interpretation relation of netting based cash pooling often identified with a loan agreement. The analysis allows for the statement that the examined service has an impact on the improvement of effectiveness management of financial funds and entrepreneurs should not be afraid of the qualification of this agreement as a loan(original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Finanse; Cash pooling; Netting

EN

Finance; Cash pooling; Netting

• Czasopismo: Studia i Prace Kolegium Zarządzania i Finansów / Szkoła Główna Handlowa
• Rocznik: 2013
• Numer: z. 128
• Strony: 131-144

Twórcy

autor

Elwira Ziółkowska

• Szkoła Główna Handlowa w Warszawie

Bibliografia

• Aktywne zarządzanie płynnością finansową przedsiębiorstwa, red. K. Kreczmańska- -Gigol, Difin, Warszawa 2010.
• Finansowanie rozwoju przedsiębiorstwa: studia, red. M. Panfil, Difin, Warszawa 2011.
• Grabowska M., Zarządzanie płynnością finansową przedsiębiorstw, CeDeWu, Warszawa 2012.
• Lewicka-Potocka S., Cash pooling - przydatny instrument w realizacji celów zarządzania płynnością finansową w grupie kapitałowej, w: Problemy zarządzania finansami we współczesnych przedsiębiorstwach, red. P. Szczepankowski, Vizja Press&it, Warszawa 2006.
• Michalski G., Strategiczne zarządzanie płynnością finansową w przedsiębiorstwie, CeDeWu, Warszawa 2010.
• Nargiełło J., Cash pooling jako instrument zarządzania należnościami w grupie kapitałowej, w: Finansowanie rozwoju przedsiębiorstwa: Studia przypadków, red. M. Panfil, Difin, Warszawa 2008.
• Pierścionek Z., Strategie konkurencji i rozwoju przedsiębiorstwa, Wydawnictwo Naukowe PWN, Warszawa 2007.
• Podstawy zarządzania płynnością finansową przedsiębiorstwa, red. T. Cicirko, Oficyna Wydawnicza SGH, Warszawa 2010.
• Suski-Borek G., Systemy cash management w bankach, w: Bankowość korporacyjna i inwestycyjna, red. J. Stacharska-Targosz, Wydawnictwo Wyższej Szkoły Bankowej, Poznań 2003.
• Transakcje handlu zagranicznego, red. B. Stępień, PWE, Warszawa 2004.
• Zarządzanie majątkiem obrotowym w przedsiębiorstwie: wybrane problemy, red. J. Grzywacz, Oficyna Wydawnicza SGH, Warszawa 2006.
• Ustawa z dnia 23 kwietnia 1964 r. Kodeks cywilny, Dz.U. z 1964 r., nr 16, poz. 93.
• Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r. prawo bankowe, Dz.U. z 2002 r., nr 72, poz. 665 z póżn. zm.
• Pismo Ministra Finansów z dnia 19.12.2002 r. nr PB 4/KGK-8214-2292-335/02.
• Brycki G., Lepiej nie igrać z fiskusem, "Rzeczpospolita" nr 27 (6710), 2.02.2004.
• Dłubak M., Cash pooling - zaawansowany instrument optymalizujący przepływy finansowe grupy kapitałowej, "Prawo Przedsiębiorcy" nr 32, 08.08.2006.
• Jagiełło R., Polski system bankowy. Bankowość korporacyjna w Polsce, dodatek: Polski system bankowy: stan i perspektywy, "Bank i Kredyt" 2005, nr 6.
• Rosenberg G. (Central Bank of Argentina), Urquiza M. C. (Argentine Securities and Exchange Commission), Miller D. (Bank of America), What is netting? How does netting work?, materiały konferencyjne, Mexico City 9-10.11.2000.
• http://www.mf.gov.pl/.