Reguły fiskalne ograniczające zaciąganie długu przez jednostki samorządu terytorialnego - analiza prawno-porównawcza

• Autorzy: Michał Bitner

Warianty tytułu

Fiscal Rules restricting Borrowing by Territorial Self-government Units (in Selected OECD Countries) - Legal and Comparative Analysis

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Artykuł porównuje regulacje prawne ograniczające zakres, formy oraz sposób korzystania ze środków pożyczkowych przez jednostki samorządu terytorialnego w wybranych krajach OECD. W odróżnieniu od zbliżonego kształtu zasad zrównoważonego budżetu bieżącego nie ma uniwersalnej zasady dotyczącej ograniczenia zadłużenia poza przeznaczeniem długu, które wynika jednak z wyodrębnienia budżetu bieżącego i nakazu jego zrównoważenia. Normatywne ograniczenia zaciągania długu stanowią w wielu przypadkach rezultat ewolucyjnego procesu, są więc instytucjami historycznymi, dla których trudno znaleźć obecnie racjonalne uzasadnienie. Autor zwraca uwagę na tendencje do zacierania granic między normami prawnymi dotyczącymi zaciągania długu dobrymi praktykami i standardami formułowanymi przez organizacje profesjonalne. (abstrakt oryginalny)

EN

The article compares the legal regulations governing the scope, form and method of use of borrowed funds by territorial self-government units in selected OECD countries. Although the principle of a balanced operating budget assumes a similar form, there are no universal rules on the restriction of municipal borrowing, with the exception of its intended purpose, although this arises from the separation of and the imperative to balance the operating budget. In many cases, legal constraints on borrowing are a result of an evolutionary process, which means that they are historical institutions for which it is currently difficult to find a rational justification. The author draws attention to the tendency to blur the boundaries between legal standards on borrowing and best practices and standards formulated by professional bodies. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Samorząd terytorialny; Dług; Regulacje prawne; Budżet samorządu terytorialnego; Reguły fiskalne

EN

Local government; Debt; Legal regulations; Local government budget; Fiscal rules

• Czasopismo: Samorząd Terytorialny
• Rocznik: 2013
• Numer: nr 1-2
• Strony: 9-40

Twórcy

autor

Michał Bitner

• Uniwersytet Warszawski

Bibliografia

• Bitner M., Cichocki K., Finanse podsektora samorządowego w wybranych krajów OECD w latach 1999-2010, "Samorząd Terytorialny" 2012/1-2.
• Ter-Minassian T., Craig J., Control of Subnational Govenrment Borrowing (red.), w: Ter-Minassian T., Fiscal Federalism in Theory and Practice, Waszyngton 1997.
• T.Ter-Minassian, Decentralization and Macroeconomic Management, "IMF Working Paper" 1997/155.
• Borrowing by local and regional authorities, "Study Series: Local and Regional Authorities in Europe" 1993/47.
• Local authorities' budgetary deficits and excessive indebtedness, "Study Series: Local and regional authorities in Europe" 1996/58.
• Effects on the financial authonomy of local and regional authorities resulting from the limits set at European level on national public debt, "Study Series: Local and Regional Authorities in Europe" 2000/71.
• Dafflon B. (red.), Local Public Finance in Europe. Balancing the Budget and Controlling Debt, Northampton 2002.
• Swaniewicz P., The theory of of local borrowing and the Wst-European Experience, w: P. Swaniewicz (red.), Local Government Borrowing: risks and rewards, Budapeszt 2004.
• Poniatowcz M., Dług publiczny w systemie finansowym jednostek samorządu terytorialnego (na przykładzie miast na prawach powiatu), Białystok 2005.
• Jastrzębska M., Ograniczenia w zaciąganiu długu przez jednostki samorządu terytorialnego w Polsce na tle rozwiązań w państwach członkowskich Unii Europejskiej, "Finanse Komunalne" 2006/6.
• Wiewióra M., Prawne ograniczenia w zaciąganiu kredytów i pożyczek przez jednostki samorządu terytorialnego w Polsce na tle rozwiązań stosowanych w wybranych krajach europejskich, "Materiały i Studia" 2009/239.
• Bitner M., Reguła deficytowa jako zasadniczy element złotej zasady finansów publicznych w jednostkach władzy terytorialnej - próba syntezy, "Samorząd Terytorialny" 2012/11.
• Bitner M., Kulesza M., Nowa definicja państwowego długu publicznego? Problemy związane z interpretacją przepisów rozporządzenia Ministra Finansów z 23.12.2010 r. w sprawie szczegółowego sposobu klasyfikacji tytułów dłużnych zaliczanych do państwowego długu publicznego, w tym do długu Skarbu Państwa, "Samorząd Terytorialny" 2011/7-8.
• Ter-Minassian T.(red.), Fiscal Federalism in Theoryand Practice, Waszyngton 1997.
• Pasauro G., Intergovernmental Relations and Fiscal Discipline: Between Common Tax Resource and Soft Budget Constraints, "IMF Working Paper" 2001/65.
• Drezgić S., Local borrowing in Europe. Lessons for Croatia, http://oliver.efri.hr.
• Singh R., Plekhanova A., How Should Subnational Government Borrowing Be Regulated? Some Cross-Country Empirical Evidence, "IMF Working Paper" 2005/54.
• Horne J., Criteria of external sustainability, "IMF Working Paper" 1988/60.
• Modigliani F., Comment, "Scandinavian Journal of Economics" 1986/1.
• Modigliani F., Jaffee D.M., A theory and test of credit rationing, "American Economic Review", 1969/5.
• Stiglitz J., Weiss A., Credit rationing in markets with imperfect information, "American Economic Review" June 1981/3.
• Rattso J., Fiscal Controls in Europe: A Summary, w: Dafflon B. (red.), Local Public Finance in Europe. Balancing the Budget and Controlling Debt, Northampton 2002.
• Rossi S., Dafflon B., The theory of subnational balanced budget and debt control, w: Dafflon B. (red.), Local Public Finance in Europe. Balancing the Budget and Controlling Debt, Northampton 2002.
• Dafflon B. (red.), Local debt: from budget responsibility to fiscal discipline, Barcelona 2010.
• Walsh R.E., Constitutional Debt Limitations of Wisconsin Municipalities: A survey, "Marquette Law Review" 1962/4.
• U.S. Securities and Exchange Commission, Field Hearing on the State of the Municipal Securities Market, Distressed Communities, Remarks of James E. Spiotto, www.sec.gov/spotlight/municipalsecurities/statements072911/spiotto.pdf.
• Hirschboeck H.C., Municipal Current Expenses and the Debt Limit, "Marguette Law Review" 1935/2.
• Michael C., Brother, can you spare a dime: Tax increment finansing in Indiana, "Indiana Law Journal" 1996/2.
• Fults v. City of Coralville, 666 N.W.2d 548, Iowa 2003.
• Shulz v. State, 639 N.E.2d 1140, Nowy Jork 1994.
• Brown v. City of Stuttgart, 847 S.W.2d 710, Arkansas 1993.
• California Debt and Investment Commission, California Debt Issuance Primer, Sacramento Ca. 2006.
• Secrist H., Constitutional Restrictions on Minicipal Debt, "Journal of Political Economy 1914/4.
• Advisory Commision on Intergovernmental Relations, State Constitutional and Statutory Restrictions on Local Government Debt, Waszyngton 1961.
• Schilling P.R., Griggs T.E., Ebert J., Wisconsin Municipal Debt Finance: an Outlook for the Eighties, "Marguette Law Review" 1980/4.
• Bruning C., Vogelgesang K., Die Kommunalaufsicht. Aufgaben - Rechtsgrundlagen - Organisation, Berlin 2009.
• Schwarting G., Einige Gedanken zur fiskalischen Disziplin kommunaler Gebiest-korperschaften in Duetschland, w: B. Genser (red.), Haushaltspolitik und offentliche Verschuldung, Berlin 2005.
• Gdadiger M., Grieger T., Der kommunale Liquiditatskredit, Der Gemaindehaushalt 2009/12.
• Watt P.A., The control of local authority capital expenditire, "Local Government Studies" 1982/5-6.
• Page H., Local authority borrowing. past, present and future, Londyn 1985.
• Barlow J., The rationale for the control of local government expenditure for the purposes of macroeconomic managenet, Local Government Studies 1981/5-6.
• Stewart J., developments in central-local relations in England and Wales, "International Review of Administrative Sciences" 1987/4.
• Watt P.A., Fender J., Feasible changes in the UK controls on local government expenditure, "Public Money and Management" 1993/3.
• CIPFA, The Practitioners' Guide to Capital Finance in Local Government, Londyn 2008.
• CIPFA, Report on Prudential Borrowing Framework, Londyn 2010.
• Bailey S., Asenova D., Hood J., The UK's prudential borrowing framework: professional discipline and control, Local Government Studies 2012/2.
• CIPFA, The Prudential Code for Capital Finance in Local Authorities. Fully Revised Guidance Notes for Practitioners, Londyn 2007.
• CIPFA, Guidance on Local Authority Reserves and Balance, Londyn 2003.
• CIPFA, Balance Sheet Management in the Public Services: A Framework for Good Practice, Londyn 2006.
• Cour des Comptes, La gestion de la dette publique locale. Rapport publicthematique, Paryż 2011.