Stopy procentowe w ocenie efektywności zabezpieczenia

• Autorzy: Wojciech Dawid Krzeszowski

Warianty tytułu

Interest Rates in Hedging Effectiveness Evaluation

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

Stopa procentowa należy do najważniejszych elementów wpływających na działalność przedsiębiorstwa. W niniejszym artykule problemy związane z oceną efektywności zabezpieczeń zostały zaprezentowane na przykładzie kontraktu swap. Przedstawiono kategorie stóp procentowych oraz ich zależności w ocenie efektywności zabezpieczenia.

EN

Ал interest rate is a key element that substantially affects business operations of an enterprise. In the light of the development of financial instruments and hedge accounting understanding this concept has become important also from the point of view of accounting professionals. Knowledge about interrelationships between different interest rates is required to carry out the discussed activities. The paper presents these interrelationships. (original abstract)

Słowa kluczowe

PL

Matematyka finansowa; Stopa procentowa; Rynki swap; Pomiar efektywności

EN

Financial mathematics; Interest rate; Swap markets; Efficiency measurement

• Czasopismo: Prace Naukowe Uniwersytetu Ekonomicznego we Wrocławiu
• Rocznik: 2008
• Numer: nr 14 Rachunkowość a controlling
• Strony: 228-234

Twórcy

autor

Wojciech Dawid Krzeszowski

Bibliografia

• McDoughall A., Swapy, Oficyna Ekonomiczna, Kraków 2001.
• IAS 39 - Achieving Hedge Accounting in Practice, Pricewaterhousecoopers, December 2005.
• Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej 2007, Stowarzyszenie Księgowych w Polsce, stan prawny na l stycznia 2007 r.
• Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej w interpretacjach i przykładach, tom VIII, LexisNexis, Warszawa 2006.
• Steiner R., Kalkulacje finansowe, Dom Wydawniczy ABC, Kraków 2000.