WYBRANE MOŻLIWOŚCI IDENTYFIKACJI (DETEKCJI) DELIKTÓW SKARBOWYCH W REALIACH REPUBLIKI SŁOWACKIEJ

• Autorzy: Josef Stieranka , Jacek Dworzecki

Warianty tytułu

SELECTED POSSIBILITIES OF IDENTIFYING TAX CRIMESIN THE SLOVAK REPUBLIC

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

PL

Celem opracowania jest przedstawienie możliwości identyfikacji przestępstw i wykroczeń skarbowych przez wyspecjalizowane instrumenty systemu bezpieczeństwa wewnętrznego Republiki Słowackiej. W tekście przybliżono m.in. funkcjonowanie Jednostki Wywiadu Finansowego oraz zadania jakie realizują policjanci służący w tej elitarnej jednostce organizacyjnej Korpusu Policji Republiki Słowackiej. Ponadto zostały szczegółowo omówione podstawy prawne zwalczania przestępczości skarbowej, w tym przeanalizowano legislatywę dotyczącą wszczynania postępowań prokuratorskich dotyczących kontroli majątku pod kątem legalności jego nabycia i źródeł finansowania.

EN

The article presents traceability of tax offenses by specialized instruments of internal security system of the Slovak Republic. It presents the functioning and tasks of the Police Financial Intelligence Unit and describes legal basis for the fight against tax crimes.

Słowa kluczowe

PL

prawo; Policja; przestępczość skarbowa; Republika Słowacka

EN

law; the Police; tax crime; the Slovak Republic

• Wydawca: Wyższa Szkoła Finansów i Prawa w Bielsku-Białej
• Czasopismo: Zeszyty Naukowe Wyższej Szkoły Finansów i Prawa w Bielsku-Białej
• Rocznik: 2015
• Numer: 1
• Strony: 160-184

Daty

wydano

2015-03-30

Twórcy

autor

Josef Stieranka

• Katedra Policji Kryminalnej, Akademia Korpusu Policji w Bratysławie,

autor

Jacek Dworzecki

• Wyższa Szkoła Finansów i Prawa w Bielsku-Białej,

Bibliografia

• [1]. Dyrektywa 2005/60/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z 26 października 2005 r. w sprawie przeciwdziałania korzystaniu z systemu finansowego w celu prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu.
• [2]. Decyzja ramowa Rady UE 2006/960/WSiSW z dnia 18 grudnia 2006 r. w sprawie uproszczenia wymiany informacji i danych wywiadowczych między organami ścigania państw członkowskich Unii Europejskiej.
• [3]. Ustawa nr 171 Rady Narodowej Republiki Słowackiej z dnia 6 czerwca 1993 r. o Korpusie Policji (Zbiór Ustaw nr 171 z 1993 r. część 46, s. 770-784).
• [4]. Ustawa nr 222 Rady Narodowej Republiki Słowackiej z dnia 6 kwietnia z 2004 r. o podatku od towarów i usług z późn. zm. (Zbiór Ustaw nr 222 z 2004 r. część 97, s. 2318-2357).
• [5]. Ustawa nr 652 Rady Narodowej Republiki Słowackiej z dnia 26 października 2004 r. o państwowych organach administracji celnej z późn. zm. (Zbiór Ustaw nr 652 z 2004 r. część 276, s. 6464-6484).
• [6]. Ustawa nr 297 Rady Narodowej Republiki Słowackiej z dnia 2 lipca 2008 r. o ochronie przed legalizacją środków majątkowych pochodzących z działalności przestępczej i finansowania terroryzmu (Zbiór Ustaw nr 297 z 2008 r. część 113, s. 2350-2366).
• [7]. Ustawa nr 563 Rady Narodowej Republiki Słowackiej z dnia 1 grudnia 2009 r. o informacji podatkowej z późn. zm. (Zbiór Ustaw nr 563 z 2009 r. część 193, s. 4314-4372).
• [8]. Ustawa nr 101 Rady Narodowej Republiki Słowackiej z dnia 4 marca z 2010 r. o udowodnieniu pochodzenia majątku z późn. zm. (Zbiór Ustaw nr 101 z 2010 r. część 50, s. 739-741).
• [9]. Instrukcja Dyrektora Narodowej Agencji Kryminalnej Prezydium Korpusu Policji nr 5/2013, dotycząca postępowania funkcjonariuszy przy realizacji zadań wynikających z ustawy nr 101/2010 o udowodnieniu pochodzenia majątku.
• [10.]Dworzecki, J., Ondicová, M., Mlýnek, J., Słowacy wobec wybranych patologii społecznych, Pszczyna 2013, wyd. Oficyna drukarska Z. Spyra.
• [11.]Kozakiewicz, J., Postępowanie w sprawach celnych, Warszawa 2002, wyd. ABC.
• [12.]Látal, I., Příznaková analýza a možnosti jejího užití v policejní praxi, „Kriminalistika“, 1996, nr 1.
• [13.]Porada, V., Teorie kriminalistických stop a identifikace, Praga 1987, wyd. Akademia Policji.
• [14.]Porada, V., Straus, J., Kriminalistická stopa, „Kriminalistika“, 1999, nr 3.
• [15.]Stieranka, J., Operatívne procesy a operácie – Vybrané problémy, Bratysława 2012, wyd. Akademia Korpusu Policji.
• [16.]http://www.minv.sk/swift_data/source/policia/naka_opr/fsj/Vyrocna%20sprava%20za%20rok%202013.pdf
• [17.]http://www.minv.sk/swift_data/source/policia/naka_opr/fsj/Vyrocna_sprava%20SJFP%202012.pdf
• [18.]http://www.minv.sk/swift_data/source/policia/naka_opr/fsj/Vyrocna_sprava%20SJFP%202011.pdf
• [19.]Wywiad z Danielem Milo – Ministerstwo Spraw Wewnętrznych Republiki Słowackiej [uzyskano 7.03.2014 r.].
• [20.]Wywiad z dr hab. Štefanem Kočan z Akademii Korpusu Policji w Bratysławie [uzyskano 10.08.2014 r.].