Zastosowanie kategorii aktywów ważonych ryzykiem dla celów obliczania wymogu kapitałowego w bankach z tytułu ryzyka kredytowego.

• Autorzy: Mariusz Zygierewicz

Warianty tytułu

EN

Application of risk weighted assets for calculation of capital requirements in banks covering credit risk

• Języki publikacji: PL

Abstrakty

PL

Kwestia wyliczania aktywów ważonych ryzykiem ma podsta-wowe znaczenie dla ustalenia wymogów kapitałowych banku z tytułu ryzyka kredytowego. Począwszy od Umowy Kapitałowej, minimalne wymogi kapitałowe są zależne od wielkości aktywów ważonych ryzykiem. W Bazylei II system wag ryzyka stał się bardziej skomplikowany, a jednocześnie pozwolił bankom na obniżenie wymogu kapitałowego. Uzasadniano to postępem w zarządzaniu ryzykiem kredytowym w bankach. W pakiecie nowych rozwiązań regulacyjnych określanych mianem Bazylei III wagom ryzyka nie poświęcono wiele uwagi, utrzymując zasadnicze zasady określone w Nowej Umowie Kapitałowej. Analiza zasad stosowania wag ryzyka pokazuje dziś jednak, że są one obecnie już w wielu obszarach nieadekwatne do rozmiarów ryzyka podejmowanego przez banki. Pokazały to doświadczenia ostatniego kryzysu na rynkach finansowych na świecie. Należy zatem poszukiwać rozwiązań, które nie przekreślając zalet stosowania bardziej złożonych zasad obliczania aktywów ważonych ryzykiem, wprowadzą korekty pozwalające na lepsze wyposażenie kapitałowe banków w stosunku do ponoszonego przez nie ryzyka.

Słowa kluczowe

PL

aktywa ważone ryzykiem; wymogi kapitałowe; Bazylea III

• Wydawca: Wydział Zarządzania - Uniwersytet Gdański
• Czasopismo: Zarządzanie i Finanse
• Rocznik: 2013
• Tom: 2
• Numer: 1
• Strony: 679-697

Twórcy

autor

Mariusz Zygierewicz

• Dr, Związek Banków Polskich

Bibliografia

• 1. Acharya V. V. (2011), Ring-fencing is good, but no panacea, The Fu-ture of Banking, A VoxEU.org eBook, Centre for Economic Policy Research.
• 2. Ayadi R., E. Arbak, W. P. de Groen (2012a), Implementing Basel III in Europe: Diagnosis and avenues for improvement, CEPS Policy Brief, Nr 275.
• 3. Ayadi R., E. Arbak, W. P. de Groen (2012b), Regulation of European Banks and Business Models: Towards a new Paradigm?, CEPS, Brussels.
• 4. BCBS (2010), Basel III: A global regulatory framework for more resili-ent banks and banking systems, BIS, Basel.
• 5. BCBS (2005), An Explanatory Note on the Basel II IRB Risk Weight Functions, BIS, Basel.
• 6. BCBS (2004), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, BIS, Basel.
• 7. BCBS (1988), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, Basel.
• 8. Blundell-Wignall A., P. Atkinson (2010), Thinking beyond Basel III: Necessary solutions for capital and liquidity, OECD Journal: Financial Market Trends, Vol. 2010/1, Nr 98.
• 9. Carmassi J., S. Micossi (2012), Time to Set Banking Regulation Right, CEPS, Brussels.
• 10. Caruana J., (2012), The need for effective international collabora-tion in times of financial stress. Speech at the seminar on Long-term growth: organizing the stability and attractiveness of European financial markets, Berlin, 20 January 2012.
• 11. Das S., A. Sy (2012), How Risky Are Banks’ Risk Weighted Assets? Evidence from the Financial Crisis, IMF Working Paper, WP/12/36, IMF, Washington.
• 12. Dewatripont M., J.- C. Rochet, J. Tirole (2010), Balancing the Banks: Global lessons from financial crisis, Princeton University Press, Princeton, New York and Oxford.
• 13. DIY capital. An edifice of modern bank regulation comes under scrutiny, The Economist, 8 December 2012.
• 14. Dyrektywa Parlamentu Europejskiego i Rady 2009/111/WE z dnia 16 września 2009 r. zmieniająca dyrektywy 2006/48/WE, 2006/49/WE i 2007/64/WE w odniesieniu do banków powiązanych z centralnymi instytucjami, niektórych pozycji funduszy własnych, dużych ekspozycji, uzgodnień w zakresie nadzoru oraz zarządzania w sytuacji kryzysowej (Dz. Urz. UE Nr L302 poz. 97).
• 15. EBA (2012), Assessment of SME proposals for CRD IV/CRR, London.
• 16. FSA (2009), A regulatory response to the global banking crisis, FSA, Discussion Paper 09/2.
• 17. Jones D. (2000), Emerging Problems with Basel Capital Accord: Regulatory Capital Arbitrage and Related Issues, Journal of Banking and Finance, Vol. 24, Nr 1-2, s. 35-58.
• 18. Le Leslé V., S. Avramova (2012), Revisiting Risk-Weighted Assets, IMF Working Paper, WP/12/90, IMF, Washington.
• 19. Pandit V. (2012), Apples vs. apples – a new way to measure risk, Financial Times, 10 January 2012
• 20. Turner A. (2012), Regulatory reform and deleveraging risks, Speech by A. Turner, Chairman, FSA at Bretton Woods Committee 2012, International Council Meeting, Tokyo, 13 October 2012, www.fsa.gov.uk/library/comminication/speeches/2012/1013-at.shtml
• 21. Uchwała nr 76/2010 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 10 marca 2010 r. w sprawie zakresu i szczegółowych zasad wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka (Dz. Urz. KNF Nr 2, poz. 11 z późn. zm.).