Ogólnoeuropejski indywidualny produkt emerytalny – perspektywa ubezpieczeniowa

• Authors: Piotr Wrzesiński

Title variants

EN

Pan-European Personal Pension Product – Insurance Perspective

Abstracts

EN

The article presents the regulatory arrangements adopted so far for a Pan-European Personal Pension Product (PEPP) at both European and Polish levels. What is more, it provides a preliminary analysis of the proposed regulations in terms of the opportunity for insurance undertakings to offer PEPPs, taking into consideration the pension schemes currently available on the Polish market. The subject of the article is consistent with the discussions conducted for several years about life insurance contracts as savings and investment tools. The author also points to a number of uncertainties that will be of vital importance for the success of the PEPP project – especially tax arrangements in individual countries that under the PEPP Regulation are to be decided discretionally at a national level, as well as tax issues when changing a PEPP provider to another Member State.

PL

Artykuł przedstawia przyjęte dotychczas rozwiązania regulacyjne w zakresie ogólnoeuropejskiego indywidualnego produktu emerytalnego (OIPE) na poziomie zarówno europejskim, jak i polskim, a w szczególności zawiera wstępną analizę proponowanych przepisów w zakresie możliwości zaoferowania OIPE przez zakłady ubezpieczeń, z uwzględnieniem obecnie funkcjonujących rozwiązań emerytalnych na rynku polskim. Przedmiot artykułu wpisuje się w prowadzone od kilku lat dyskusje o umowach ubezpieczenia na życie o charakterze oszczędnościowym i inwestycyjnym. Artykuł wskazuje również na istnienie wielu niewiadomych, które będą miały istotne znaczenie dla powodzenia projektu OIPE – w szczególności rozwiązania podatkowe w poszczególnych państwach, które rozporządzenie OIPE pozostawia do decyzji na poziomie krajowym, jak również kwestie podatkowe przy zmianie dostawcy OIPE do innego kraju członkowskiego.

Keywords

PL

ogólnoeuropejski indywidualny produkt emerytalny; oszczędzanie długoterminowe; emerytura; umowa ubezpieczenia na życie; zakład ubezpieczeń; PRIIPs; dystrybucja ubezpieczeń

EN

pan-European personal pension product; long-term savings; pension; life insurance contract; insurance undertaking; PRIIPs; insurance distribution

• Publisher: Fundacja „Prawo Ubezpieczeniowe”
• Journal: Prawo Asekuracyjne
• Year: 2021
• Volume: 2(107)
• Issue: 2
• Pages: 15-32

Dates

published

2021

Contributors

author

Piotr Wrzesiński

• Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Łódzkiego

• https://orcid.org/0000000235432730

References

• Berardi A., Tebaldi C., Trojani F., „Cunsumer Protection and the Design of the Default Option of a pan-European Pension Product”, Bocconi School of Management, Milano 2018.
• EIOPA finalises the regulation of pan-European Personal Pension Product, 14.08.2020 r., https://www.eiopa.europa.eu/content/eiopa-finalises-regulation-pan-european-personal-pension-product (dostęp: 11.04.2021).
• Orlicki M., „Analiza potrzeb – rzeczywista czy pozorna?”, Prawo Asekuracyjne 2019, nr 2.
• Orlicki M., „Projektowanie typu ubezpieczenia (»produktu ubezpieczeniowego«) według rekomendacji KNF dla zakładów ubezpieczeń dotyczących systemu zarządzania produktem”, Prawo Asekuracyjne 2016, nr 3.
• Sieczkowski W., „Decyzje oszczędnościowe w systemie zabezpieczenia emerytalnego”, w: M. Kawiński (red.), „Doubezpieczenie społeczne. Idea i kontynuacja”, Warszawa 2015.
• Study on the feasibility of a European Personal Pension Framework. Final report, FISMA/2015/146(02)D, czerwiec 2017, https://ec.europa.eu/info/sites/info/files/170629-personal-pensions-study_en.pdf (dostęp: 11.04.2021).
• Szczepańska M., „Analiza potrzeb klienta w świetle art. 21 ustawy o działalności ubezpieczeniowej”, Wiadomości Ubezpieczeniowe 2016, nr 3.
• Szczęsna I., „PRIIPs – potrzeba gruntownych zmian, bo dotychczasowe są nieskuteczne”, PIU, https://piu.org.pl/blogpiu/priips-potrzeba-gruntownych-zmian-bo-dotychczasowe-sa-nieskuteczne/ (dostęp: 10.04.2021).
• Wieczorek-Bartczak D., „Zasada ostrożnego inwestora jako podstawa nowych regulacji działalności inwestycyjnej zakładów ubezpieczeń”, Prawo Asekuracyjne 2017, nr 1.
• Wrzesiński P., „Pracownicze plany kapitałowe w formie ubezpieczenia – aspekty prawne”, Prawo Asekuracyjne 2019, nr 1.

Identifiers

DOI

10.5604/01.3001.0014.9217

Biblioteka Nauki

55450708