PL
 |
EN
Preferencje help
Polish version English version Język
Widoczny [Schowaj] Abstrakt
Liczba wyników

Znaleziono wyników: 12

Liczba wyników na stronie
first rewind previous Strona / 1 next fast forward last
Wyniki wyszukiwania
Wyszukiwano:
w słowach kluczowych:  zarządzanie należnościami
help Sortuj według:

help Ogranicz wyniki do:
first rewind previous Strona / 1 next fast forward last
1
Content available Optimisation of the Costs of Rebates Using the Monte Carlo Method
Trzaskuś-Żak B., Żak A.
Inżynieria Mineralna
|
2018
|
R. 20, nr 2
247--252
EN
In the paper, the use of Monte Carlo method to simulate the costs of rebates allowed by the analysed Polish open-pit rock mineral resources mine was proposed. Allowing rebates to recipients of products or services is one of accounts receivable management methods. In this paper, the Monte Carlo method is used to determine the expected value of allowed rebates in the following steps of analysis by using an appropriate algorithm. Th e application of the method was presented on the data of Polish open-pit mine and its selected customers. Th e selection was based on high numbers of monthly transactions.
PL
W artykule zaproponowano wykorzystanie metody Monte Carlo do symulacji kosztów rabatów udzielonych przez analizowaną kopalnię odkrywkową surowców skalnych. Udzielanie rabatów przez przedsiębiorstwa swoim odbiorcom produktów lub usług jest jedną z metod zarządzania należnościami. W niniejszym artykule Metoda Monte Carlo została zastosowana w celu wyznaczenia oczekiwanej wartości kosztu proponowanych przez kopalnię rabatów, poprzez zastosowanie odpowiedniego algorytmu działań. Aplikację opracowanej metody przedstawiono na danych kopalni odkrywkowej i jej wybranych odbiorców. Selekcja odbiorców oparta została na dużej liczbie transakcji miesięcznych.
2
Content available Wpływ sezonowości i wartości sprzedaży na poziom należności krótkoterminowych w wybranych kopalniach odkrywkowych
Trzaskuś-Żak B., Czopek K.
Górnictwo Odkrywkowe
|
2014
|
R. 55, nr 1
61--66
PL
Celem artykułu było przeanalizowanie wpływu dwóch wybranych czynników na poziom należności krótkoterminowych wybranych kopalni mianowicie, wartości sprzedaży i sezonowości. W analizie wykorzystano dane z czterech kopalni odkrywkowych: dwu kopalni węgla brunatnego, jednej kopalni wapienia oraz kopalni piaskowca.
EN
The purpose of this article was to examine the impact of two chosen factors on the level of short-term receivables of chosen mines, seasonality and sales value. The analysis used data from four open cast mines, two lignite mines, one limestone mine and sandstone mine.
3
Content available remote Analiza wybranych czynników warunkujących zarządzanie należnościami w niektórych kopalniach odkrywkowych
Trzaskuś-Żak B., Czopek K.
Przegląd Górniczy
|
2013
|
T. 69, nr 9
172--175
PL
Prawidłowe zarządzanie należnościami jest jednym z głównych celów prowadzących do utrzymania płynności finansowej kopalni. W artykule skoncentrowano się na dwóch czynnikach mających wpływ na zarządzanie należnościami, mianowicie analizowano terminowość regulowania należności i stopień powiązania kopalni z odbiorcami. W analizie wykorzystano dane z czterech kopalni odkrywkowych, dwu kopalni węgla brunatnego, jednej kopalni wapienia oraz kopalni piaskowca. Przedstawiono także mierniki efektywności zarządzania należnościami w analizowanych kopalniach.
EN
The proper management of receivables is one of the main targets for keeping the financial liquidity of mines. This paper focuses on two factors that affect the management of receivables: regularity of payments and the degree of relationship between a mine and the customers. The analysis was based on data from four open cast mines: two lignite mines, one limestone mine and one sandstone mine. This paper also presents measures of efficiency of receivables management in the analyzed mines.
4
Content available Optimisation of receivables management in a mine, using linear programming
Czopek K., Trzaskuś-Żak B.
Archives of Mining Sciences
|
2013
|
Vol. 58, no. 2
541--550
EN
The paper presents an example of a theoretical linear programming model in the management of mine receivables. To this end, an economic production model of linear programming was applied to optimising the revenue of the mine. The amount of product sold by the mine to individual customers was assumed as the decisive variable, and the product price was the parameter of the objective function. As for boundaries, upper receivable limits were assumed for each of the adopted receivable collection cycles. The sequence of collection cycles, and the receivable values assigned to them, were adopted according to the growing probability of overdue and uncollectible receivables. Two receivables-management optimisation cases were analysed, in which the objective function was to maximise the sales value (revenue) of the Mine. The first case studied in the model involves application of a discount to reduce the product price, in a mine whose production output is not being used to capacity. To improve cash flow, the mine offers its customers a reduced price and increased purchasing up to the mine’s capacity in exchange for shortened receivable collection times. Fixed and variable-cost accounting is applied to determine the relevant price reduction. In the other case analysed, the mine sells as much as its current output allows, but despite that is still forced to reduce the price of its products. Application of a discount in this case (reducing the product price) inevitably involves shortened receivable collection times and reduced costs of financing trade credit.
PL
Artykuł przedstawia przykład teoretycznego modelu programowania liniowego w zarządzaniu należnościami kopalni. Wykorzystano w tym celu model produkcyjno-gospodarczy programowania liniowego do optymalizacji wartości przychodu kopalni. Jako zmienną decyzyjną modelu przyjęto ilość sprzedaży produktu kopalni do poszczególnych odbiorców, natomiast parametrem funkcji celu jest cena sprzedaży produktu. W ograniczeniach brzegowych przyjęto górne dopuszczalne wartości należności dla każdego z przyjętych cykli ściągania należności. Kolejność cykli ściągania należności oraz przypisane im wartości należności przyjęto według rosnącego prawdopodobieństwa powstawania należności przeterminowanych i utraconych. Przeanalizowano dwa przypadki optymalizacji zarządzania należnościami, w których funkcją celu jest maksymalizacja wartości sprzedaży (przychodów) kopalni. Pierwszy przypadek wzięty pod uwagę do modelu to wykorzystanie skonta do obniżenia ceny produktu, w przypadku kopalni posiadającej niewykorzystaną zdolność wydobywczą. Aby poprawić trudności z płynnością, kopalnia proponuje swoim odbiorcom skrócenie cyklu ściągania należności, w zamian za obniżenie ceny i wzrost zakupów do wartości zdolności wydobywczej. W celu ustalenia tego obniżenia ceny wykorzystuje się rachunek kosztów stałych i zmiennych, W drugim analizowanym przypadku kopalnia, sprzedaje tyle samo co wynosi jej aktualna zdolność wydobywcza, a mimo to jest zmuszona obniżyć cenę swoich produktów. Wykorzystanie w takim przypadku skonta (obniżenia ceny produktu) musi równocześnie być związane ze skróceniem cyklu ściągania należności i obniżeniem kosztów finansowania kredytu kupieckiego.
5
Content available Binary linear programming in the management of mine receivables
Trzaskuś-Żak B., Żak A.
Archives of Mining Sciences
|
2013
|
Vol. 58, no. 3
941--952
EN
This paper presents a method of binary linear programming for the selection of customers to whom a rebate will be offered. In return for the rebate, the customer undertakes payment of its debt to the mine by the deadline specified. In this way, the company is expected to achieve the required rate of collection of receivables. This, of course, will be at the expense of reduced revenue, which can be made up for by increased sales. The paper presents two mathematical models. One is a determinist model which can be used under certainty conditions, whereas the other considers the risk of the rebates not being used by the customers. The paper also describes some random experiments with the Monte Carlo method.
PL
W artykule zastosowano metodę binarnego programowania liniowego w celu wyboru odbiorców, którym zostanie zaproponowany rabat. W zamian za proponowany rabat, dany odbiorca zobowiązuje się spłacać w założonym terminie należność kopalni. W ten sposób przedsiębiorstwo ma osiągnąć odpowiedni poziom ściągalności należności terminowych. Stanie się to oczywiście kosztem zmniejszenia przychodów, które można zrekompensować poprzez zwiększenie sprzedaży. Wybór odbiorców dokonany został w taki sposób aby sumaryczny koszt zaproponowanego rabatu był dla kopalni jak najmniejszy. W artykule zostały sformułowane dwa modele matematyczne. Pierwszy z nich to model deterministyczny, który może być stosowany w warunkach pewności, zaś drugi uwzględnia ryzyko nieskorzystania z rabatów przez odbiorców. W artykule przeprowadzono również pewne losowe eksperymenty za pomocą metody Monte Carlo.
6
Content available Managing of receivables in the case of reserves in mine winding capacity
Czopek K., Trzaskuś-Żak B.
AGH Journal of Mining and Geoengineering
|
2013
|
Vol. 37, no. 1
27--33
EN
This article presents two methods for the managing of receivables in the case of incomplete mine winding capacity. The first method is to apply one of various discount variants, specifically, to propose a discount to trade contractors in exchange for increased product purchases. In the second method, there is proposed an extended payment period for recipients in the form an extension of the trade credit system, with the same product sales price, but with a requirement of increased purchases by recipients is proposed. Both methods require free production capacity and the acceptance of the proposed solutions by recipients.
PL
W artykule przedstawiono dwa sposoby zarządzania należnościami w przypadku niewykorzystanej w pełni zdolności wydobywczej kopalni. Pierwszym sposobem jest zastosowanie jednego z możliwych wariantów rabatu, a konkretnie zaproponowanie skonta kontrahentom handlowym, w zamian za zwiększone zakupy produktów. W drugim sposobie proponuje się odbiorcom zwiększony czas egzekwowania należności, czyli wydłużenie okresu kredytu kupieckiego, przy dotychczasowej cenie sprzedaży produktu, ale z koniecznością zwiększonych zakupów przez odbiorców. Oba sposoby wymagają więc posiadania wolnej zdolności produkcyjnej i akceptacji przez odbiorców zaproponowanych rozwiązań.
7
Content available remote Rola płynności finansowej w działalności przedsiębiorstwa
Packa A.
Materiały Budowlane
|
2012
|
nr 3
90-91
8
Content available remote Działania windykacyjne i ich wpływ na płynność finansową przedsiębiorstwa
Packa A.
Materiały Budowlane
|
2012
|
nr 4
98-100
9
Content available remote Zarządzanie kapitałem obrotowym netto na przykładzie wybranych kopalń odkrywkowych
Trzaskuś-Żak B.
Przegląd Górniczy
|
2009
|
T. 65, nr 9
47-51
PL
W artykule omówiono zagadnienie kapitału obrotowego netto i sposoby zarządzania nim w przedsiębiorstwie na przykładzie trzech kopalń odkrywkowych surowców skalnych. Przedstawiono również źródła pozyskania kapitału obrotowego netto. W artykule obliczono poziom kapitału obrotowego netto (KO[n]) i wartość dodatkowych wskaźników w badanych trzech kopalniach odkrywkowych (kopalnie A-C) w pięciu latach analizowanego okresu (lata I-V).
EN
Net working capital issue and way of its management in an enterprise is discussed taking three opencast mines of rock raw materials as example. Also the sources of the net working capital increase are presented. The net working capital (KO[N]) level and the value of additional indexes have been calculated in the studied three opencast mines (A-C mines) in the years of the analysed period (years I - V). The results of calculations have been placed in the tables 1-3. The detailed interpretation of the calculations is given in the summary.
10
Content available remote Koncepcja opustów cenowych jako element polityki kredytowej przedsiębiorstwa górniczego
Fuksa D.
Przegląd Górniczy
|
2009
|
T. 65, nr 9
36-39
PL
W artykule zaprezentowano problematykę zarządzania należnościami w przedsiębiorstwie obejmująca zagadnienia związane z modelowaniem racjonalnego poziomu należności dzięki opustom cenowych oferowanym klientom. Każdy przyrost sprzedaży w rozliczeniach bezgotówkowych oddziałuje na wzrost należności. Z jednej strony, opusty cenowe, zmniejszają przychody ze sprzedaży, natomiast z drugiej strony wpływają na skrócenie terminów płatności, a tym samym zmniejszają ryzyko powstania należności przeterminowanych i spornych, co, z kolei, przekłada się na redukcję kosztów kapitału oraz ewentualnej windykacji należności. W artykule omówiono poszczególne rodzaje opustów cenowych, takich jak: opust sezonowy, funkcjonalny, "za ilość" i "za płatność". Szczegółowo scharakteryzowano opust "za ilość" podając maksymalne graniczne korzyści, jakie można osiągnąć przy jego stosowaniu.
EN
The problems connected with amounts due management in the enterprise including the issues connected with modelling of the rational level of amounts due thanks to reductions of prices offered to the clients are presented. Each increase in non-cash settlement of accounts influences on increase of amounts due. On one hand reductions of price reduce the sale income, on the other hand influence they shorten the time of payment and thus decrease the risk of overdue and contentious amounts to be formed, what in turn means capital costs reduction as well as eventual vindication of amounts due. The particular kinds of reductions of price are discussed, such as seasonal, functional, "for amount" and "for payment". Reduction "for amount" is characterized in details giving the maximum advantages to be got at its application.
11
Content available remote Trade credit portfolio selection - a Markovian approach
Wędzki D.
Badania Operacyjne i Decyzje
|
2007
|
nr 2
105-119
EN
The application of stochastic processes to the prediction of accounts receivable and cash flow is a classic financial operations research problem. Although there is a vast related literature, some theoretical and practical problems still exist. This paper investigates a form of vector which initiates a Markovian process because the distribution of this vector is much simpler for practical reasons than is suggested in literature. A Markovian prediction when the initial vector varies from period to period but a fundamental matrix is constant, is also examined. A more general case is a model in which the fundamental matrix as well as the initial vector are time varying. The main focus of this paper is to develop a criterion helpful in selecting clients on the basis of the definite risk of trade credit portfolio under Markovian model of accounts receivable. This criterion is based on: prediction of cash flow and bad debts under Markovian process in which initial vector and transition matrices change with time, scenario analysis formulating the boundary conditions on different kinds of trade credit portfolios.
PL
Wykorzystanie procesów stochastycznych do prognozowania stanu należności z tytułu dostaw i usług (kredytów handlowych) oraz przepływów pieniężnych z tych należności należy do klasycznych problemów badań operacyjnych. Pomimo licznej literatury przedmiotu na ten temat wciąż można wskazać pewne problemy teoretyczne i aplikacyjne. W artykule omówiono strukturę wektora inicjującego proces Markowa, ponieważ jest ona dużo prostsza niż sugeruje się w literaturze przedmiotu. Rozważa się również przypadek, w którym wektor inicjujący zmienia się z okresu na okres przy stałej macierzy przejść. Ostatecznie prezentowane jest uogólnienie odpowiednie dla sytuacji, w której zarówno macierz przejść, jak i wektor inicjujący nie są stacjonarne. Model Markowa służy sformułowaniu kryterium wyboru portfela kredytów handlowych przedsiębiorstwa przy określonym ryzyku kredytowym tych portfeli. Opiera się ono na: ź predykcji należności nieściągalnych i przepływów pieniężnych z wykorzystaniem procesu Markowa, w którym wektor inicjujący i macierz przejść nie są stacjonarne, ź analizie scenariuszowej dostarczającej kryterium brzegowego dla różnych portfeli kredytów handlowych.
12
Content available remote Polityka opustów cenowych
Barowicz M.
Gospodarka Materiałowa i Logistyka
|
2005
|
nr 8
6-9
PL
Problematyka zarządzania należnościami w przedsiębiorstwie obejmuje zagadnienia związane z modelowaniem racjonalnego, zgodnego z przesłankami ekonomicznymi poziomu należności dzięki stosowaniu opustów cenowych oferowanych kontrahentom. Przyrost sprzedaży oddziałuje na wzrost należności. Opusty cenowe zmniejszają z jednej strony przychody ze sprzedaży, z drugiej strony jednak wpływają na skrócenie terminów płatności, a tym samym zmniejszają ryzyko powstania należności przeterminowanych i spornych. A to przekłada się na redukcję kosztów kapitału oraz ewentualnej windykacji należności. Autor charakteryzuje poszczególne rodzaje opustów cenowych i podaje, jak obliczyć, czy warto skorzystać z opustu.
first rewind previous Strona / 1 next fast forward last
JavaScript jest wyłączony w Twojej przeglądarce internetowej. Włącz go, a następnie odśwież stronę, aby móc w pełni z niej korzystać.