PL EN


Preferencje help
Widoczny [Schowaj] Abstrakt
Liczba wyników
2010 | 56 | nr 112 | 83-96
Tytuł artykułu

Perspektywy rozwoju modeli ostrzegających przed upadłością

Autorzy
Warianty tytułu
Prospects for Development of Models Warning about Bankruptcy
Języki publikacji
PL
Abstrakty
W opracowaniu przedstawiono podstawowe uwarunkowania dotyczące budowy modeli ostrzegających przed upadłością, co pozwala weryfikować perspektywy rozwojowe tego typu analiz. Jak wykazano, liczba upadających przedsiębiorstw jest odwrotnie proporcjonalna do dynamiki PKB i obecnie należy się spodziewać wzrostu liczb przedsiębiorstw zagrożonych upadłością. Wskazano również na sensowność budowy modeli branżowych, zastrzegając równocześnie, iż trudno oczekiwać znaczącej poprawy mocy prognostycznych względem modeli wielobranżowych. Analizując możliwości rozwojowych modeli ostrzegających przed upadłością należy rozważyć wykorzystanie w budowie zmienności wskaźników finansowych, a nie tylko samych ich wartości, jak również zastosowanie w szerszym zakresie wskaźników zawierających w swoim składzie miary odwołujące się do przepływów pieniężnych. (abstrakt oryginalny)
EN
This contribution attempts to identify main factors to be taken into account and conditions to be fulfilled in work on constructing models warning about bankruptcy, which will help to verify development prospects of this type of analysis. The study shows how the number of enterprises going bankrupt is inversely proportional to the dynamics of GDP, and that at present the number of enterprises threatened with bankruptcy can be expected to grow. It also advocates development of industry-specific models, pointing out at the same time that significant improvement in prognostic potential of general purpose (multi-industry) models is not likely to occur. In considering future development of models warning about bankruptcy it is important to realize that not only financial indicators should be take into account in their construction but also the changeability of these indicators. It also is necessary to make greater use of indicators relating to cash flows. (original abstract)
Rocznik
Tom
56
Numer
Strony
83-96
Opis fizyczny
Twórcy
autor
  • Uniwersytet Ekonomiczny w Krakowie
Bibliografia
  • Altman E.I. (1968), Financial Ratios, Discriminant Analysis and Prediction of Corporate Bankruptcy, „The Journal of Finance", Vol. 23, September.
  • Appenzaller D. (1998), Mikro- i makroekonomiczne przyczyny upadłości przedsiębiorstw w Polsce, „Ruch Prawniczy, Ekonomiczny i Socjologiczny", zeszyt 3, 4, Poznań.
  • Aziz M.A., Dar H.A. (2004), Predicting Corporate Bankruptcy: Whither do We Stand? 3rd Annual Meeting of the European Economics and Finance Society „World Economy and European Integration", University of Gdansk, 13-16 May.
  • Finney D.J. (1972). Probit Analysis, Cambridge University Press, London.
  • Grice J., Dugan M. (2001), The Limitations of Bankruptcy Prediction Models: Some Cautions for the Researcher, „Review of Quantitative Finance and Accounting" nr17.
  • Hołda A. (2000), Problematyka ustalania wartości normatywnych dla wskaźników finansowych, cz. I, „Monitor Rachunkowości i Finansów" nr 10(22).
  • Hołda A. (2001), Prognozowanie bankructwa jednostki w warunkach polskiej gospodarki z wykorzystaniem funkcji dyskryminacyjnej Zn, „Rachunkowość" nr 5.
  • Hołda A. (2006), Zasada kontynuacji działalności i prognozowanie upadłości w polskich realiach gospodarczych, „Zeszyty Naukowe, Seria Specjalna: Monografie", nr 174, Wyd. AE w Krakowie, Kraków.
  • Hołda A. (2007), Ekonomiczne uwarunkowania upadłości przedsiębiorstw w Polsce i ich zakres w latach 1990-2002, „ Zeszyty Naukowe UEK", Nr 752, Kraków.
  • Laitinen, E. K. Laitinen, T. (1998), Cash Management Behaviour and Failure Prediction, „Journal of Business Finance and Accounting", 25 (7 & 8).
  • Lasek M. (2002), Data Mining. Zastosowanie w analizach i ocenach klientów bankowych, „Biblioteka Menadżera i Bankowca", Warszawa.
  • Morrison E. (1990), Wielowymiarowa analiza statystyczna, PWN, Warszawa.
  • Platt H.D., Platt M.B. (2002), Predicting Corporate Financial Distress: Reflections on Choice-Based Sample Bias, „Journal of Economics and Finance" nr 2.
  • Stępień P., Strąk T. (2004), Wielowymiarowe modele logitowe oceny zagrożenia bankructwem polskich przedsiębiorstw, [w:] Finansowanie przedsiębiorstw w LIE, tom I, Szczecin: Uniwersytet Szczeciński.
  • Ustawa z dnia 28 lutego 2003 r., Prawo upadłościowe i naprawcze, Dz.U. Nr 60, poz. 535, (pun).
  • White H. (1992), Artificial Neural Networks. Approximation and learning theory, USA, Blackwell.
Typ dokumentu
Bibliografia
Identyfikatory
Identyfikator YADDA
bwmeta1.element.ekon-element-000171193477
JavaScript jest wyłączony w Twojej przeglądarce internetowej. Włącz go, a następnie odśwież stronę, aby móc w pełni z niej korzystać.