PL EN


Preferencje help
Widoczny [Schowaj] Abstrakt
Liczba wyników
2008 | nr 1197 Ubezpieczenia wobec wyzwań XXI wieku | 368-376
Tytuł artykułu

Wybrane metody kalkulacji rezerwy IBNR

Warianty tytułu
Selected Methods of Calculating IBNR Reserves
Języki publikacji
PL
Abstrakty
Scharakteryzowano rezerwy IBNR (incurred but not reported), tzn. rezerwy z tytułu szkód zaistniałych, ale nie zgłoszonych zakładom ubezpieczeniowym. Przedstawiono cztery deterministyczne metody wyznaczania tych rezerw: metodę średnich wartości współczynników rozliczania szkód (SW), metodę grossing-up (GU), metodę chain-ladder (CL) oraz metodę Bornhuettera-Fergusona (BF). Zaprezentowano przykład implementacji trzech metod (SW, GU, CL) szacowania rezerwy oraz omówiono wyniki estymacji rezerw otrzymanych z wyżej wymienionych metod.
EN
The article presents four deterministic methods for estimating non-life claims which have been incured but are not reported yet. These reserves belong to non-life claims reserves which are obligatorily calculated in Poland. All methods which are presented are based on the claim experience of an insurer which can be summarized in run-off triangle. Two of the methods (chain ladder and Bomhuetter's-Freguson's method) are very popular and are widely used in practise in Poland. (original abstract)
Twórcy
  • Uniwersytet Gdański
Bibliografia
  • Bijak W., Smętek M., Szymański W., Analiza rezerw na niewypłacone odszkodowania i świadczenia z tytułu ubezpieczeń pozostałych osobowych i majątkowych w oparciu o trójkąty szkód, Biuletyn KNUiFE, Warszawa 2006.
  • Hossak I.B., Pollard J.H., Zehnwirth B., Introductory Statistics with Applications in General Insurance, Cambridge University Press, Cambridge 1992.
  • Kass R., Goovaerts M., Dhaene J., Denuit M., Modern Actuarial Risk Theory, Kluwer Academic Publishers, Boston 2001.
  • Sangowski T., Gospodarka finansowa kapitałami i rezerwami ubezpieczyciela, [w:] A. Wąsiewicz, Ubezpieczenia w gospodarce rynkowej, t. l, Wyd. Branta, Bydgoszcz 1994.
  • Scollnic D.P.M., Actuarial Modeling with MCMC and BUGS, "North American Actuarial Journal" 2001, 5(2), 96-124.
  • Taylor G., McGuire G., Greenfield A., Loss Reserving: Past, Present and Future, "Research Paper" 2003 nr 109, The University of Melbourne, September 2003.
  • Pismo Prezesa PUNUz dnia 21 września 1998 r. (NS/411/420/1/JB/98 oraz NS/410/190/JOB/98), Biuletyn PUNU - Wyniki sektora ubezpieczeń za rok 1998.
  • Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 31 grudnia 1998 r. w sprawie zasad sporządzania kwartalnych i rocznych sprawozdań finansowych, DzU 1998 nr 166, póz. 1215 .
  • Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 8 grudnia 2003 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości zakładów ubezpieczeń, DzU 2003 nr 218, póz. 2144 z późn. zm.
  • Wieteska S., Rezerwy techniczno-ubezpieczeniowe zakładów ubezpieczeń. Teoria i praktyka, Oficyna Wydawnicza Branta, Kraków 2004.
Typ dokumentu
Bibliografia
Identyfikatory
Identyfikator YADDA
bwmeta1.element.ekon-element-000162420376
JavaScript jest wyłączony w Twojej przeglądarce internetowej. Włącz go, a następnie odśwież stronę, aby móc w pełni z niej korzystać.